materi

“MODUL”
MYOB ACCOUNTING
(Mind Your Own Business Accounting)




MODUL I
AKUNTANSI


ISTILAH-ISTILAH AKUNTANSI
General Ledger : Buku Besar
Chart of Account : Daftar Akun/Rekening
General Journal Entry : Formulir Mencatat Jurnal
Transaction Journal : Jurnal Transaksi
Debit and Credit : Debit dan Kredit
Account : Akun atau Rekening
Cheque Book : Buku Cek
Sales : Penjualan
Purchase : Pembelian
Inventory : Persediaan Barang
Card File : File Kartu
Report : Laporan
Asset : Aktiva
Current Asset : Aktiva Lancar
Cash on Hand : Kas Dipegang
General Check : Cek untuk keperluan umum
Payroll Check : Cek Gaji
Account/Trade Receivable : Piutang Dagang
(Trade Debtor)
Provision for doubtful debt : Cadangan kerugian piutang
Inventory : Persediaan Barang
Deposit in paid : Uang Muka
Office supplies : Suplies Kantor atau Bahan Habis Pakai (BHP)
Fixed Asset : Aktiva Tetap
Plant : Pabrik
Building : Gedung (Bangunan)
Plant Accumulation Depr : Akumulasi Depresiasi pabrik
Equipment : Peralatan atau perlengkapan
Motor vehicle : Kendaraan Bermotor
Furniture : Meubel
Liability : Kewajiban
Current Liabilities : Kewajiban Lancar (Utang Lancar)
Account Payable : Utang Dagang
/Trade Creditor
Equity : Ekuitas
Shareholder Capital : Modal Saham
Shareholder Prive : Penarikan Modal
Retained Earning : Laba Ditahan
Income : Penghasilan (Pendapatan)
Cost of Sales : Harga Pokok Penjualan
Sales Discount : Diskon Penjualan
Expenses : Beban-beban
Salaries and Wage Expenses : Beban Gaji dan Upah
Rent Expense : Beban Sewa
Water Expense : Beban air
Telephone Expense : Beban Telepon
Electric Expense : Beban Listrik
Other Income : Penghasilan Lain-lain
Interest Revenue : Pendapatan Bunga
Interest Expense : Beban Bunga
Other Expense : Beban lain-lain
Terms : Syarat-syarat Kredit
Tax : Pajak
Balance Sheet : Neraca
Profit and Loss Report : Laporan Laba Rugi
Trial Balance : Neraca Saldo
Analysis Sales : Analisis Penjualan
Cash Flow : Arus Kas
Cash Flow Statement : Laporan Arus Kas


PENGERTIAN AKUNTANSI
1. Akuntansi adalah seni mencatat, mengklasifikasikan, meringkas kejadian-kejadian penting dalam bentuk uang.
2. Akuntansi adalah proses mengidentifikasi, mengukur, dan mengkomunikasikan informasi-informasi ekonomi kepada pihak-pihak tertentu untuk pengambilan keputusan bisnis.
3. Akuntansi adalah suatu aktivitas jasa, yakni menyediakan informasi kuantitatif, terutama dalam bentuk finansial tentang entitas ekonomi yang berguna dalam pengambilan keputusan.

Penjelasan:
Mencatat : Mencatat transaksi ke jurnal
Mengklasifikasikan : Mengklasifikasi rekening-rekenign
Meringkas :
Menyediakan Informasi Kuantitatif : Informasi keuangan (laporan keuangan)

SIKLUS AKUNTANSI







ALIRAN DATA AKUNTANSI DARI JURNAL KE BUKU BESAR SECARA MANUAL




MODUL II
MYOB ACCOUNTING



Pengertian MYOB (Mind Your Own Business) Accounting

Manfaat MYOB
1. Mudah digunakan (user friendly) baik oleh akuntan maupun orang yang awam dengan akuntansi.
2. Pembuatan laporan keuangan secara otomatis, lengkap dan akurat.
3. Kemampuan menampilkan data secara cepat dan mudah.
4. Sistem pengamanan data yang memadai.
5. Laporan keuangan dapat diaktifkan dengan Microsoft Excell dan Microsoft Word tanpa melalui proses ekspor dan impor.
6. Laporan keuangan komparasi (tahun lalu dengan tahun sekarang).
7. Terdapat 105 jenis usaha dalam MYOB yang dapat saudara pilih.

Modul MYOB Accounting Versi 10,5
1. Modul General Ledger
2. Moudl Chequebook
3. Modul Sales
4. Modul Purchase
5. Modul Inventory
6. Modul Payroll
7. Modul Card Files

Format Tanggal dan Simbol Mata Uang
Format tanggal dan simbol mata uang dalam MYOB seperti Rp, $ biasanya mengikuti setting windows yang digunakan. Misal tanggal 1 Februari 2009, format yang dapat dipilih adalah 1/2/2009 (format Indonesia) atau 2/1/2009 (format Asing). Format mata uang yang digunakan dalam MYOB V. 10, 5 adalah $. Format tanggal dan simbol mata uang dapat diubah dengan setting melalui menu Start > Controll Panel > Regional Setting dengan mengklik tab Date & Currency atau Regional Options.

Jenis-jenis Usaha
1. Accounting Firm
2. Advertency Agencies
3. Agricultural Business
4. Architect
5. Art Galleries
6. Asscociation & Club
7. Audio Visual Equipment & Rental
8. Bakery
9. Banquet Facility
10. Barbershop
11. Beauty Salon
12. Bicycle Dealer
13. Boat Dealer
14. Bookstore
15. Bridal Shop
16. Build Your Own
17. Building Contractor
18. Catering Business
19. Cemetery
20. Chemist
21. Cleaning Service
22. Clothing Retail
23. Computer Dealer
24. Computer Service- Bureau
25. Construction Company
26. Consulting Firm
27. Copy Centre
28. Craft Business
29. Dance Studia
30. Day Care Centre
31. Decorator
32. Dental Surgency
33. Designer
34. Developer
35. Distributor
36. Dry Cleaner
37. Educatioan Fund Tracking
38. Educational Institution
39. Electrical Contractor
40. Entertainer
41. Exercise Equipment Dealer
42. Farm
43. Financial Service
44. Florist
45. Food Service
46. Freelance Writer
47. Furniture Dealer
48. Garden Centre
49. Gift Shop
50. Hairdresser
51. Hardware Store
52. Health Food Store
53. Hobby Shop
54. Home Appliance Dealer
55. Home Business
56. Home Product Sales
57. Instructional Lessons
58. Insurance Agencies
59. Jewellery Store
60. Lanscaper
61. Legal Firm
62. Liquor Store
63. Manufacturing
64. Mechanic
65. Medical Office
66. Motel/Hotel
67. Motor Vehicle Dealership
68. Motor Vehicle Repairshop
69. Moving & Storage Company
70. Newsagent
71. No Profit Organization
72. Opticians
73. Partnership
74. Pet Shop
75. Photographer
76. Printer
77. Property Management
78. Publishing Company
79. Real Estate Agency
80. Religious Organization
81. Restaurant
82. Retail Business, Other
83. Service Business, Other
84. Shoe Store
85. Sole Propritorship
86. Sporting Goods Dealer
87. Travel Agency
88. Veterenerian
89. Video Store
90. Whole Business

Aturan Pengoperasian MYOB
Klik : Berarti Anda menekan tombol kiri mouse dan melepaskannya
Klik ganda : Menekan dan melepaskan tombol kiri mouse sebanyak dua kali secara
cepat dan beraturan.
(Ctrl + Z) : Menekan dan menahan tombol Ctrl, selanjutnya tekan Z. Fungsi ini sama
dengan membatalkan (undo).
Ctrl + D : Menggandakan (copy).
Kotak Dialog : Sebuah tampilan setelah memilih dan mengklik suatu menu, sebagai
media dialog Anda dengan MYOB Accounting.
Kotak Cek : Digunakan untuk mengaktifkan atau menonaktifkan pilihan-pilihan teks
di sampingnya.

Tombol : Kotak untuk dipilih atau diklik.





Ket:
Open : Membuka data akuntansi yang telah tersimpan dalam MYOB
Create : Membuat data akuntansi baru.
Explore : Menjelajah “sample”
What’s New : Melihat versi baru MYOB.
Exit : Keluar dari MYOB.


PRAKTIKUM I
1. Perkenalan MYOB.
2. Explore (contoh perusahaan dalam MYOB Accounting versi 10,5.

MENGAKTIFKAN MYOB ACCOUNTING
1. Klik tombol Start.
2. Pilih Program
3. Cari dan klik MYOB 10,5.
4. Pilih MYOB 10,5.
5. Pilih salah satu dari menu MYOB (Open, Create, Explore, What’s News dan Exit)
Open : Membuka file yang telah tersimpan dalam MYOB
Create : Membuat data akuntansi baru
Explore : Menjelajah “sample”
What’s New : Versi baru MYOB
Exit : Keluar

MEMBUAT DATA AKUNTANSI BARU
Informasi-informasi Perusahaan yang dimasukkan ke dalam MYOB adalah sebagai berikut:
Nama Perusahaan :
Alamat Perusahaan :
Nomor Telp :
Tahun Keuangan :
Bulan dan Bulan Konversi :
Periode Waktu :
Tipe Perusahaan :
(Terdapat 105 jenis contoh usaha/perusahaan yang dapat saudara pilih).


Praktik:
1. Klik MYOB Accounting dalam menu MYOB.
2. Pilih Create (menciptakan data baru dalam file/directory saudara).
3. Isikan dengan Nama Perusahaan dan Alamat secara lengkap- kemudian klik Next
Contoh:
Company Name : PT.PUSPA ALAM
Address : Jl. Samanhudi 148, Solo
Telp : 0271-717387
Klik Next.
4. Isikan
Current Financial Years : Tahun Keuangan Sekarang (2006).
Last Month of Financial Years : Akhir Bulan dari Tahun Keuangan
Conversion Month : Bulan Konversi (Januari)
Period per years : 12 bulan
5. Klik Next- akan muncul pilihan jenis usaha.
Misalnya:
Pilih Computer Dealer - Klik Next
6. User ID (abaikan)-Klik Next
7. File Name
Simpan PT.PUSPA ALAM ke dalam Directory Saudara- Klik Save.
8. MYOB akan memproses dan menciptakan file baru “PT PUSPA ALAM.”
9. Congratulations- Klik Finish.
10. Masuk ke dalam Command Centre MYOB ACCOUNTING.

Command Centre
Command Centre adalah lokasi di mana tugas-tugas akuntansi dapat dikerjakan.
General Ledger (Buku Besar)
Cheque Book (Buku Cek)
Sales (Penjualan)
Purchase (Pembelian)
Inventory (Persediaan)
Card File (Pengisian Kartu)
Report (Laporan)
MYOB Analyst (Analisis MYOB)


MODUL III
GENERAL LEDGER

Fasilitas yang terdapat dalam modul General ledger digunakan untuk merubah atau mencatat data awal perusahaan berupa nomor rekening beserta saldonya, mengkaitkan rekening, mencatat transaksi, proses jurnal dan lain-lain.
Command Centre adalah lokasi di mana tugas-tugas akuntansi dapat dikerjakan.

1. GENERAL LEDGER (BUKU BESAR)
Buku besar terdiri dari (Chart of Account) dan (General Journal Entry). Chart of Account adalah bagan rekening perusahaan untuk setiap jenis usaha. Rekening ini dapat anda ganti (Edit) sesuai dengan kebutuhan. General journal entry adalah lokasi yang disediakan untuk memasukkan transaksi perusahaan yang bersifat umum.



MERANCANG CHART OF ACCOUNT
Akun atau rekening adalah sebuah formulir yang digunakan untuk mencatat bertambah dan berkurangnya aktiva, kewajiban, modal ekuitas, pendapatan serta beban-beban.
Tipe Akun Perusahaan
1. Perusahaan Jasa (service proprietorship)
Aktiva (Asset)
Kas
Piuatang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Wesel Jangka Pendek
Piutang Bunga
BHP
Sewa Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
Piutang Wesel Jangka Panjang
Tanah
Gedung
Akumulasi Depresiasi Gedung
Furniture
Akumulasi Depresiasi Furniture
Peralatan
Akumulasi Depresiasi Peralatan
Kendaraan
Akumulasi Depresiasi Mesin

Kewajiban (Liabilities)
Utang Dagang
Utang Wesel Jangka Pendek
Utang Gaji
Utang Upah
Utang Pajak Penghasilan
Utang Bunga
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Wesel Jangka Panjang

Modal Pemilik (Owner’s Equity)
Modal Pemilik
Penarikan Pemilik

Pendapatan dan Gain (Revenue and Gain)
Pendapatan Jasa
Pendapatan Bunga
Gain atas Penjualan Tanah (atau Furniture, Peralatan, dan Gedung)

Beban dan Loss (Expenses and Loss)
Beban Gaji
Beban Pajak Penggajian
Beban Asuransi untuk Karyawan
Beban Bunga
Beban Asuransi
Beban Supplies
Beban Kerugian Piutang
Beban Depresiasi Gedung
Beban Depresiasi Peralatan
Beban Depresiasi Furniture
Beban Depresiasi Kendaraan
Beban Pajak Properti
Beban Bunga
Beban Lain-lain
Loss (Kerugian) atas Penjualan (atau Pertukaran) Tanah, Gedung, Peralatan, Kendaraan dan Furnitur)

2. Persekutuan Jasa (Service Partnership)
(Sama seperti Service Proprietorship, kecuali untuk Modal Pemilik)

Modal Pemilik (Owners’ Equity)
Partner A, Modal
Partner B, Modal
Partner C, Modal

Partner A, Penarikan (Drawing)
Partner B, Penarikan
Partner C, Penarikan

3. Korporasi Dagang
Aktiva (Asset)
Kas
Investasi Jangka Pendek (Surat Berharga)
Piuatang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Wesel Jangka Pendek
Piutang Bunga
Supplies
Sewa Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
Piutang Wesel Jangka Panjang
Investasi pada Anak Perusahaan (Subsidiary)
Investasi dalam Saham (Surat Berharga Tersedia untuk Dijual)
Investasi dalam Obligasi (Dipegang sampai Jatuh Tempo)
Piutang Lain-lain Jangka Panjang
Tanah
Land Improvement
Gedung
Akumulasi Depresiasi Gedung
Furnitur
Akumulasi Depresiasi Furniture
Peralatan
Akumulasi Depresiasi Peralatan
Kendaraan
Akumulasi Depresiasi Kendaraan
Biaya Organisasi
Franchise
Patents
Leasehold
Goodwill

Kewajiban (Liabilities)
Utang Dagang
Utang Wesel Jangka Pendek
Utang Obligasi yang Jatuh Tempo Tahun ini
Utang Gaji
Utang Upah
Utang Pajak Penghasilan
Utang Bunga
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Wesel Jangka Panjang
Utang Obligasi
Kewajiban Lease (Lease Liabilities)
Kepemilikan Minoritas (Minority Interest)

Modal Pemegang Saham (Stockholders’ Equity)
Saham Preferen
Paid-in Capital in Excess of Par – Saham Preferen
Saham Biasa
Paid-in Capital in Excess of Par – Saham Biasa
Paid-in Capital from Treasury Stock Transactions
Paid-in Capital from Retirement of Stock
Laba Ditahan (Retained Earning)
Penyesuaian/Penjabaran Mata Uang Asing
Saham Treasury

Pendapatan dan Gain (Revenue dan Gains)
Pendapatan Penjualan
Pendapatan Bunga
Pendapatan Dividen
Pendapatan Investasi Metode Ekuitas (Equity Method Investment Revenue)
Unrealized Holding Gain on Trading Investment
Gain atas Penjualan Investasi
Gain atas Penjualan Tanah (atau Gedung, Peralatan, Furniture dan Kendaraan)
Gain -Diskontinu Operasi
Extraordinary Gains

Beban-beban dan Kerugian (Expenses and Losses)
Harga Pokok Penjualan
Beban Gaji
Beban Upah
Beban Komisi
Beban Pajak Penggajian
Beban Asuransi untuk Karyawan
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Supplies
Beban Kerugian Piutang
Beban Depresiasi –Land Improvement
Beban Depresiasi Gedung
Beban Depresiasi Peralatan
Beban Depresiasi Furniture
Beban Organisasi
Beban Amortisasi –Franchise
Beban Amortisasi Leasehold
Beban Amortisasi Goodwill
Beban Pajak Penghasilan
Unrealized Holding Loss on Trading Investment
Kerugian Penjualan Investasi
Kerugian Penjualan (atau Pertukaran) dari Tanah (atau Gedung, Peralatan, Kendaraan dan Furnitur)
Kerugian Diskontinu Operasi
Extraordinary Loss

4. Korporasi Manufaktur
(Sama seperti Korporasi, kecuali untuk Aktiva dan Beban-beban):
Asset (aktiva)
Persediaan:
Persediaan Material
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Barang Jadi

Expenses (Beban Kontra Jika Saldonya Kredit)
Varian Harga Material Langsung
Varian Efisiensi Material Langsung
Varian Harga Tenaga Kerja Langsung
Varian Efisiensi Tenaga Kerja Langsung
Varian Anggaran Fleksibel Overhead Pabrik
Varian Volume Produksi Overhead Pabrik
DAFTAR REKENING (Account List)
Pada “Account List” di bawah terdapat 8 kelompok rekening berikut:
1. Asset (Aktiva).
2. Liability (Kewajiban).
3. Equity (Modal).
4. Income (Penghasilan).
5. Cost of Sales (Harga Pokok Penjualan).
6. Expenses (Beban-beban).
8. Other Income (Penghasilan Lain-lain).
9. Other Expense (Beban lain-lain).

Catatan:
a. Rekening ini diisi harus sesuai dengan jenis bisnis saudara.
b. Daftar rekening dapat anda ganti dengan bahasa Indonesia.
c. Dollar dapat anda ubah menjadi rupiah dengan mengaktifkan Control Panel kemudian pilih Regional Setting.

Account List (lihat gambar di bawah)



Account List (Daftar Rekening)
Akuntansi memiliki 8 rekening utama (account)
1. Aktiva (Asset)
Aktiva Lancar
Kas (cash)
Piutang dagang (account receivable/trade receivable)
Piutang karyawan (employee receivable)
Supplies kantor (office supplies)
Sewa dibayar di muka (prepaid rent)
Asuransi (insurance)
Aktiva Tetap
Tanah (land)
Gedung (building)
(Akumulasi Depresiasi Gedung)
Peralatan (equipment)
(Akumulasi Depresiasi Peralatan)
Kendaraan (vehicle)
(Akumulasi Depresiasi Kendaraan)
Mesin (machines)
(Akumulasi Depresiasi Mesin)

2. Kewajiban (Liablities)
Utang Lancar (current payable)
Utang Dagang (trade payable)
Utang Wesel (notes receivable)
Utang gaji (wages payable)
Utang Bank (bank payable)

3. Ekuitas (Equity)
Modal awal (issued capital)
Laba ditahan (retained earning)
Laba tahun berjalan (current earning)

4. Pendapatan (Income)
Penjualan barang (sales income)
Penjualan jasa (service income)

5. Harga Pokok Penjualan (Cost of Sales)

6. Beban-beban (Expenses)
Beban gaji (salaries/wages expense)
Beban sewa (rent expense)
Beban iklan (advertising expense)
Beban listrik (electricity expense)
Beban pajak (tax expense)
Beban bunga (interest expense)
Beban bagi hasil (sharing expense)
Beban depresiasi (depreciation expense)
Beban lain-lain (other expense)

8. Pendapatan Lain-lain (Other Expenses)
Pendapatan bunga (interest income)
Pendapatan bagi hasil (sharing income)

9. Beban Lain-lain (Other Expenses)
Beban Bunga
Beban Bagi Hasil




PRAKTIKUM II
1. Mengganti rekening ke dalam bahasa Indonesia.
2. Menambah dan membuat rekening baru.
3. Memasukkan saldo baru.
4. Kode rekening.
5. Keterkaitan rekening (linked account).

1. Mengganti Rekening ke dalam Bahasa Indonesia
Gantilah rekening berikut dengan bahasa Indonesia:
- Current Asset diganti dengan Aktiva Lancar.
- Trade Debtor diganti dengan Piutang Dagang.
- Fixed Asset diganti dengan Aktiva Tetap.
- Liabilities diganti dengan Kewajiban.
- Trade Creditor diganti dengan Utang Dagang.
- Bank Loans diganti dengan Pinjaman Bank.
- Equities dengan Modal.
- Income dengan Pendapatan.
- Expenses dengan Beban-beban.

Praktik:
1. Sorot rekening yang akan diganti, kemudian tekan Edit.
2. Gantilah Current Asset dengan Aktiva Lancar.
3. Klik Ok untuk kembali ke menu utama.

2. Menambah dan Membuat Rekening Baru
Anda dapat menambah atau menyisipkan rekening baru ke dalam rekening yang telah ada. Rekening-rekening yang disisipkan disesuaikan dengan kebutuhan.

Praktik:
1. Klik New
2. Pilih Header atau Detail
3. Masukkan Nomor Rekening
4. Masukkan Nama Rekening
5. Klik OK

3. Memasukkan Saldo Awal
Saldo awal dapat anda masukkan melalui langkah berikut:
1. Klik New
2. Pilih Header atau Detail
3. Masukkan Nomor Rekening
4. Masukkan Nama Rekening
5. Masukkan Saldo
6. Klik OK

4. Kode Rekening
Rekening dalam akuntansi memiliki kode sesuai dengan klasifikasi masing-masing:
Berikut adalah contoh beberapa kode rekening, nama rekening dan tipe rekening.





Kode Nama Tipe Link Saldo
Rekening Rekening Rekening
1-0000 Aktiva Header
1-1000 Aktiva Lancar Header
1-1100 Kas Header *
1-1110 Kas Kecil Detail
1-1120 Bank Header
1-1121 Bank BCA Detail
1-1122 Bank MANDIRI Detail
1-1123 Bank BUKOPIN Detail
1-1200 Piutang Header *
1-1210 Piutang Dagang Detail
1-1220 Piutang Karyawan Header
1-1221 Piutang Amin Detail
1-1222 Piutang Rasyadi Detail
1-2223 Piutang Ulfa Detail

Catatan:
Account Name: adalah kode dan nama rekening yang dapat diganti sesuai dengan kebutuhan.

Tipe Rekening:
• Header: adalah tipe rekening induk, misal aktiva, aktiva lancar, aktiva tetap, dan kewajiban.
• Detail: adalah tipe rekening anak, misal kas, piutang, dan peralatan, dsb.

5. Keterkaitan Rekening (Linked Account)
Linked Account: adalah rekening yang terkait dengan rekening lain.
a. Accounts Receivable Linked Account (Rekening-rekening yang terkait dgn Piutang):

Piutang dagang
Piutang jasa
Piutang Pendapatan ongkos angkut
Uang muka dari pelanggan
Diskon penjualan

Trade Debtor (piutang dagang)
General Cheque Account (cek)
Freight Income (pendapatan ongkos angkut)
Deposit Received (penerimaan uang)
Discount Given (diskon yang diberikan)
Service - Other Income (pendapatan jasa)
b. Accounts Payable Linked Account (Rekening-rekening yang terkait dengan Utang):
Trade Creditor (utang dagang)
Electronic Payment Clearings (Pembayaran dengan elektronik –ATM)
Freight Paid (ongkos angkut)
Deposit with Vendors (setoran vendor)
Discount Taken (diskon yang diambil)
Late Fees Paid (tunggakan pembayaran upah )

c. General Ledger Linked Account (Rekening-rekening buku besar):
Current Earnings (laba tahun berjalan)
Retained Earnings (laba ditahan)
Historical Balanced Account (rekening saldo historis)

Balanced: Saldo masing-masing rekening (Saldo dapat diisi atau terisi dengan sendirinya)

Contoh Linked Account:


Perhatikan !
Bank Pasifik pada Account List ditunjukkan oleh tanda Link * Rp 10.500.000., terkait dengan paying bill (Tagihan Pembayaran) yang tampak pada gambar Account Payable Linked Account Bank Pasifik dengan nomor kode 1-1111.


FUNGSI-FUNGSI MENU TAMBAHAN DALAM ACCOUNT LIST
Edit : Menu ini berfungsi untuk meng-edit nama, kode dan
saldo setiap rekening yang ada dalam Account List.
Close : Sama dengan escape, yaitu keluar dari menu tersebut
New : Menu ini digunakan untuk mencatat nama rekening,
kode rekening, dan Saldo rekening yang baru.
History : Saldo rekening bulan atau tahun sebelumnya
Up : Digunakan untuk menggeser kode rekening ke kiri
Down : Digunakan untuk menggeser kode rekening ke kanan
Print : Mencetak hasil sementara


MENCATAT REKENING BARU DAN MENGISI SALDO AWAL
1. Klik tombol New- menu Edit Account akan ditampilkan
2. Perhatikan menu pada Edit Account:
Header Account (Nonpostable) – Akun Induk, seperti Aktiva, Aktiva Lancar.
Detail Account (Postable) – Akun Anak, seperti Kas, Piutang, dan lain-lain.
Detail Check Account (Postable) – Akun rincian.

Perhatian !
A. Jika nonpostable dan postable tidak anda perhatikan, maka komputer meminta anda mengganti AKUN yang benar.
B. Masukkanlah kode akun yang benar agar tidak mengulangi pekerjaan saudara.

PRAKTIK I
MENCATAT REKENING/AKUN BARU:
1. Pilih salah satu akun pada Account Classification untuk diisi.
2. Tulis angka 0000 di belakang angka 1, jika akun Asset (aktiva) yang akan anda isi pada Account Number- kemudian tekan Enter.
3. Tulis Aktiva pada Account Name.
4. Isi saldo awal pada Opening Balance (jika ada).
5. Klik Ok jika pencatatan rekening telah selesai
6. Klik New – untuk mencatat rekening yang baru.
7. Klik Ok –jika pencatatan rekening telah selesai.

MENGISI SALDO AWAL
1. Isikan Saldo Awal (Opening Balance)- Lihat Soal Latihan I
2. (Current balance diabaikan saja).
3. Klik New untuk mengisi rekening lainnya atau
4. Klik Ok untuk kembali ke menu Account List
5. Lanjutkan sendiri.


LATIHAN
1. Buatlah Perusahaan Roti dengan nana “……………” alamat di Yogyakarta
2. Masukkan data dibawah ini kedalam menu (General Ledger) Chart Of Account,
3. Jika anda salah memasukkan data, anda bisa melakukan Edit Data

“ CYCY BAKERY” Alamat : Jalan wonosari Km 5 No 6 Yogyakarta
Telpon : 0274-388717 awal tahun 2008 memiliki neraca saldo sebagai berikut:

“CYCY BAKERY “
Chart of Account

Kode Nama Rekening Type Level Current Balance
1-0000 AKTIVA Header 1
1-1000 Aktiva Lancar Header 2
1-1100 Kas Detail 3 95.500.000
1-1110 Bank Header 3
1-1111 Bank Mandiri Detail Cheque 4 90.000.000
1-1112 Bank BNI Detail Cheque 4 ( 20.000.000)
1-1120 Piutang Dagang Detail 3 19.820.000
1-1130 Piutang Wesel Detail 3 12.000.000
1-1140 Persediaan Barang Dagangan Detail 3 414.000.000
1-2000 Aktiva Tetap Header 2
1-2100 Peralatan Toko Header 3
1-2110 Mesin Hitung Detail 4 15.000.000
1-2115 Akm.Penyusutan Mesin Hitung Detail 4 ( 3.000.000)
1-2200 Peralatan Kantor Header 3
1-2210 Komputer Detail 4 25.300.000
1-2216 Akm Penyusutan Komputer Detail 4 ( 5.000.000)
1-3300 Kendaraan Header 3
1-3310 Mobil Detail 4 39.200.000
1-3315 Akm.Penyusutan Kendaraan Detail 4 ( 5.000.000)
1-4000 Gedung Header 3
1-4410 Gedung Unit 1 Detail 4 175.000.000
1-4415 Akm.Penyusutan Gedung Detail 4 ( 25.000.000)

2-0000 KEWAJIBAN Header 1
2-1000 Kewajiban Lancar Header 2
2-1100 Hutang Dagang Detail 3 28.000.000
2-1110 Hutang Pajak Detail 3 5.000.000
2-1120 Hutang Gaji Detail 3 15.000.000
2-1130 Hutang Wesel Detail 3 10.000.000
2-1140 Hutang Bunga Bank Detail 3 6.225.000
2-2000 Kewajiban Jangka Panjang Header 2
2-2100 Hutang Obligasi Detail 3 15.000.000
2-2200 Hutang Bank Mandiri Detail 3 65.000.000
3-0000 EKUITAS Header 1
3-1000 Modal Sendiri Detail 2 250.000.000
3-2000 Modal Saham Detail 2 156.320.000
3-3000 Laba Ditahan Detail 2 91.000.000
3-4000 Laba Tahun Berjalan Detail 2 90.775.000

4-0000 PENDAPATAN Header 1 0
4-1000 Penjualan Barang Dagangan Detail 2 0
4-2000 Pendapatan Bunga Detail 2 0
4-3000 Pendapatan Lain-lain Detail 2 0

5-0000 HARGA POKOK PENJUALAN Header 1 0
5-1000 Persediaan Awal Detail 2 0
5-2000 Pembelian Detail 2 0

6-0000 BIAYA USAHA Header 1 0
6-1000 Biaya Adm & Umum Header 2 0
6-1100 Gaji Pegawai Kantor Detail 3 0
6-1200 Penyusutan Mesin Hitung Detail 3 0
6-1300 Penyusutan Komputer Detail 3 0
6-1400 Penyusutan Kendaraan Detail 3 0
6-1500 Penyusutan Gedung Detail 3 0
6-1600 Biaya Asuransi Detail 3 0
6-1700 Biaya Telpon Detail 3 0
6-1800 Biaya Listrik & Air Detail 3 0
6-1900 Biaya Peralatan Toko Detail 3 0
6-2000 Biaya Pemasaran Header 2 0
6-2100 Gaji Pegawai Pemasaran Detail 3 0
6-2200 Komisi Penjualan Detail 3 0
6-2300 Biaya Operasional Detail 3 0

8-0000 PENDAPATAN LAIN-LAIN Header 1 0
8-1000 Laba Penjualan Aktiva Detail 2 0
8-2000 Pendapatan Sewa Detail 2 0

9-0000 BIAYA LAIN-LAIN Header 1 0
9-1000 Bunga Pinjaman Bank Detail 2 0
9-2000 Pajak Atas Bunga Bank Detail 2 0
9-3000 Rugi Penjualan Aktiva Detail 2 0

Masukkan data di atas (nilai nominal) ke dalam menu General Ledger (Chart Of Account
Setelah anda selesai memasukkan semua data, hitunglah berapa besarnya:
1. Jumlah Aktiva (aktiva lancar dan aktiva tetap)
2. Jumlah Kewajiban
3. Jumlah Modal
4. Catat neraca yang ada

LATIHAN 2

Kode Nama Rekening Type Level Current Balance
1-0000 AKTIVA Header 1
1-1000 Aktiva Lancar Header 2
1-1100 Kas Detail 3 95.500.000
1-1110 Bank Header 3
1-1111 Bank Mandiri Detail Cheque 4 90.000.000
1-1112 Bank BNI Detail Cheque 4 ( 20.000.000)
1-1120 Piutang Dagang Detail 3 19.820.000
1-1130 Piutang Wesel Detail 3 12.000.000
1-1140 Persediaan Barang Dagangan Detail 3 414.000.000
1-2000 Aktiva Tetap Header 2
1-2100 Peralatan Toko Header 3
1-2110 Mesin Hitung Detail 4 15.000.000
1-2115 Akm.Penyusutan Mesin Hitung Detail 4 ( 3.000.000)
1-2200 Peralatan Kantor Header 3
1-2210 Komputer Detail 4 25.300.000
1-2216 Akm Penyusutan Komputer Detail 4 ( 5.000.000)
1-3300 Kendaraan Header 3
1-3310 Mobil Detail 4 39.200.000
1-3315 Akm.Penyusutan Kendaraan Detail 4 ( 5.000.000)
1-4000 Gedung Header 3
1-4410 Gedung Unit 1 Detail 4 175.000.000
1-4415 Akm.Penyusutan Gedung Detail 4 ( 25.000.000)

2-0000 KEWAJIBAN Header 1
2-1000 Kewajiban Lancar Header 2
2-1100 Hutang Dagang Detail 3 28.000.000
2-1110 Hutang Pajak Detail 3 5.000.000
2-1120 Hutang Gaji Detail 3 15.000.000
2-1130 Hutang Wesel Detail 3 10.000.000
2-1140 Hutang Bunga Bank Detail 3 6.225.000
2-2000 Kewajiban Jangka Panjang Header 2
2-2100 Hutang Obligasi Detail 3 15.000.000
2-2200 Hutang Bank Mandiri Detail 3 65.000.000
3-0000 EKUITAS Header 1
3-1000 Modal Sendiri Detail 2 250.000.000
3-2000 Modal Saham Detail 2 156.320.000
3-3000 Laba Ditahan Detail 2 91.000.000
3-4000 Laba Tahun Berjalan Detail 2 90.775.000

4-0000 PENDAPATAN Header 1 0
4-1000 Penjualan Barang Dagangan Detail 2 0
4-2000 Pendapatan Bunga Detail 2 0
4-3000 Pendapatan Lain-lain Detail 2 0

5-0000 HARGA POKOK PENJUALAN Header 1 0
5-1000 Persediaan Awal Detail 2 0
5-2000 Pembelian Detail 2 0

6-0000 BIAYA USAHA Header 1 0
6-1000 Biaya Adm & Umum Header 2 0
6-1100 Gaji Pegawai Kantor Detail 3 0
6-1200 Penyusutan Mesin Hitung Detail 3 0
6-1300 Penyusutan Komputer Detail 3 0
6-1400 Penyusutan Kendaraan Detail 3 0
6-1500 Penyusutan Gedung Detail 3 0
6-1600 Biaya Asuransi Detail 3 0
6-1700 Biaya Telpon Detail 3 0
6-1800 Biaya Listrik & Air Detail 3 0
6-1900 Biaya Peralatan Toko Detail 3 0
6-2000 Biaya Pemasaran Header 2 0
6-2100 Gaji Pegawai Pemasaran Detail 3 0
6-2200 Komisi Penjualan Detail 3 0
6-2300 Biaya Operasional Detail 3 0

8-0000 PENDAPATAN LAIN-LAIN Header 1 0
8-1000 Laba Penjualan Aktiva Detail 2 0
8-2000 Pendapatan Sewa Detail 2 0

9-0000 BIAYA LAIN-LAIN Header 1 0
9-1000 Bunga Pinjaman Bank Detail 2 0
9-2000 Pajak Atas Bunga Bank Detail 2 0
9-3000 Rugi Penjualan Aktiva Detail 2 0

Masukkan data di atas (nilai nominal) ke dalam menu General Ledger (Chart Of Account)
Dari data tersebut, jawablah beberapa pertanyaan berikut dan ditulis dalam lembar jawab yang telah disediakan. !
Lembaran Mengerjakan








Latihan I

1. Isilah pertanyaan ( ? ) masing-masing di atas dengan jawaban yang benar.

Aktiva Rp...............................
Aktiva lancar Rp...............................
Kas Rp...............................
Peralatan Rp...............................
Kendaraan Rp...............................
Kewajiban Rp...............................
Utang lancar Rp..............................
Ekuitas Rp..............................
Pendapatan Rp..............................
Harga pokok penjualan Rp..............................
Beban-beban Rp..............................

2. Berapa kekayaan (asset) perusahaan tersebut pada akhir tahun?
Rp.......................

3. Berapa laba atau rugi perusahaan tersebut ?
Rp............................

4. Hitung berapa prosentase laba atau rugi perusahaan tersebut ?
Rp..........................


LATIHAN II

Misal pada awal tahun 2009 PT PUSPA ALAM memiliki data keuangan sebagai berikut:

Kode Rekening Nama Rekening Tipe Level Saldo
1-0000
1-1000
1-1100
1-1110
1-1120
1-1130
1-1200
1-1310
1-1410
1-1500
1-2500
1-2510
1-2520
1-2600
1-2610
1-2620
2-0000
2-1000
2-1100
2-1200
3-0000
3-1000
3-2000
4-0000
4-1000
5-0000
5-1000
5-2000
6-0000
6-1000
6-1100
6-1200
6-1300
6-1400
Aktiva
Aktiva Lancar
Kas
Kas Kecil
Cek
Cek Gaji
Piutang Dagang
BHP
Asuransi
Persediaan barang
Peralatan
HP Peralatan
Akum Depr Peralatan
Kendaraan
HP Kendaraan
Akum Depr Kendaraan
Kewajiban
Utang lancar
Utang bank
Utang usaha
Ekuitas
Modal saham
Penarikan modal
Pendapatan
Pendapatan penjualan
Harga pokok penjualan
Harga pokok penjualan
Diskon penjualn
Beban-beban
Beban gaji
Beban sewa
Beban listrik
Beban telp
Beban iklan Header
Header
Header
Detail Check
Detail Check
Detail Check
Detail
Detail
Detail
Detail
Header
Detail
Detail
Header
Detail
Detail

Header
Header
Detail
Detail
Header
Detail
Header
Header
Header
Detail
Detail
Header
Detail
Detail
Detail
Detail
Detail

1
2
3
4
4
4
2
2
2
3
3
2
2
3
3
2
3
1
3
1
2
3
3
1
2
1
1
2
1
2
2
1
2
2
?
?
?
Rp 1.000.000
Rp 50.000.000
Rp 25.000.000
Rp 135.450.000
Rp 1.000.000
Rp 5.000.000
Rp 177.500.000
?
Rp 60.000.000
( 10.000.000)
?
Rp 20.000.000

( 5.000.000)
?
?
Rp 40.000.000
Rp 130.750.000
?
Rp 90.000.000

?
?
Rp 42.500.000
Rp 20.000.000
?
Rp 3.500.000
Rp 5.000.000
Rp 200.000
Rp 750.000
Rp 1.250.000


Dari data tersebut, isilah tanda tanya dan beberapa pertanyaan berikut dalam lembaran yang telah disediakan.

Lembaran Mengerjakan





Tugas I
1. Isilah pertanyaan ( ? ) masing-masing di atas dengan jawaban yang benar.
Aktiva Rp
Aktiva lancar Rp
Kas Rp
Peralatan Rp
Kendaraan Rp
Kewajiban Rp
Utang lancar Rp
Ekuitas Rp
Pendapatan Rp
Harga pokok penjualan Rp
Beban-beban Rp

2. Berapa kekayaan (asset) PT Puspa Alam pada akhir tahun?

3. Berapa laba atau rugi PT Puspa Alam?

4. Hitung berapa prosentase laba atau rugi?



MODUL II
GENERAL JOURNAL ENTRY (JURNAL UMUM)


Jurnal Umum
Semua transaksi bersifat umum dicatat ke dalam jurnal umum. Jurnal terdiri debit dan kredit. Sedangkan transaksi yang sifatnya khusus seperti, pembelian barang, retur pembelian, pembayaran utang dagang, penjualan barang, retur penjualan, dan penerimaan uang dari pelanggan dicatat dalam jurnal khusus.

Debit pada kiri atas dan kredit pada kanan bawah.

Pengertian Transaksi
Transaksi adalah kejadian-kejadian ekonomi yang mempengaruhi kekayaan perusahaan.

Aturan Debit Kredit:
1. Jika Aktiva bertambah (+) maka di jurnal di sebelah debit.
2. Jika Aktiva berkurang (-) maka di jurnal di sebelah kredit.
3. Jika Passiva (Kewajiban + Modal) bertambah maka di jurnal di sebelah kredit.
4. Jika Passiva (Kewajiban + Modal) berkurang maka di jurnal di sebelah debit.
5. Pendapatan / Penjualan di jurnal di sebelah kredit.
6. Biaya / Beban di jurnal di sebelah debit.
7. Prive di jurnal di sebelah debit.

Jurnal Umum: Semua transaksi berikut dicatat ke dalam Jurnal Umum:
1. Transaksi Setoran awal.
2. Transaksi Pinjaman Bank.
3. Bahan Habis Pakai (BHP).
4. Pembelian seluruh aktiva tetap (Tunai atau kredit).
5. Penjualan seluruh Aktiva Tetap (Tunai atau kredit).
6. Membayar biaya-biaya:
a. Gaji karyawan
b. Listrik
c. Air
d. Telp
e. Iklan
7. Pembelian saham atau obligasi.
8. Utang Bank.
9. Membayar utang Bank.


JURNAL UMUM



JURNAL BERULANG (Recurrying Entry)
Mencatat transaksi yang berulang-berulang terjadi dalam setiap bulan, misal;
1. Pembayaran dan penerimaan sewa.
2. Pembayaran gaji.
3. Pembayaran rekening listrik, telepon, dan air.
4. Depresiasi aktiva tetap.
5. Pembayaran asuransi.

Mencatat Informasi dan Transaksi ke dalam Jurnal Umum
Langkah-langkah Jurnal Umum:
Roni tanggal 2 Maret 2008 mendirikan usaha Catering dengan menanamkan modal Rp 50.000.000. Transaksi ini dicatat ke dalam jurnal umum sebagai berikut:
1. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date.
2. Isi Memo dengan keterangan singkat seperti “Setoran Awal Pemilik.”
3. Cari atau isikan nomor rekening pada kolom Acct, misal dalam kasus di atas:
a. arahkan kursor ke kolom Acct tekan Enter.
b. pada kolom “Look for (lihat) anda cari rekening sesuai dengan kelompok rekening masing-masing:
Dalam kasus di atas, jurnal umumnya adalah Kas pada sisi debit dan Modal pada sisi kredit.
Langkah-langkah:
Debit: Cari angka 1 untuk kelompok Aktiva, dalam hal ini Kas dengan kode 1-1100 dan kemudian tekan “Use Account.” Pada kolom “Debit” anda isi angka Rp 50.000.000.
Kredit: Cari angka 3 untuk kelompok Ekuitas, dalam hal ini Modal dengan kode
3-8000 dan kemudian tekan “Use Account.” Pada kolom “Kredit” dengan sendirinya akan tertulis angka Rp 50.000.000.
4. Record: Tekan tombol record untuk menyimpan jurnal tersebut ke dalam Buku
Jurnal Transaksi (transaction journal).
5. Buku Jurnal: Pada sisi kiri bawah anda sorot dan tekan Jurnal untuk melihat apakah transaksi yang anda masukkan ke dalam buku jurnal sudah masuk atau belum.
6. Transaction Jurnal: Pada kolom General (Umum) anda isikan tanggal, bulan, dan tahun transaksi, misal dalam kasus di atas, dari tanggal 01/01/04 to 31/12/04. Jika isian tanggalnya benar, maka jurnal transaksi akan tercetak langsung.


ILUSTRASI JURNAL (Manual)
(Perusahaan Jasa)
1. Investasi awal oleh pemilik (Rp 100.000.000)
Jurnal
Kas Rp 100.000.000
Modal Rp 100.000.000
(mencatat investasi oleh pemilik)
2. Pembelian peralatan (AC, komputer dan lainnya) Rp 40.000.000 dengan membayar uang muka Rp 10.000.000.
Jurnal
Peralatan Rp 40.000.000
Kas Rp 10.000.000
Utang dagang Rp 30.000.000
3. Pembelian bahan habis pakai Rp 200.000 dengan kas.
Jurnal
Bahan habis pakai Rp 200.000
Kas Rp 200.000
(mencatat pembelian bahan habis pakai)

4. Menjual jasa Rp 25.000.000 secara kredit.
Jurnal
Piutang dagang Rp 25.000.000
Penjualan Rp 25.000.000
(mencatat penjualan barang dengan kredit)
5. Melunasi utang pada transaksi 2.
Jurnal
Utang dagang Rp 30.000.000
Kas Rp 30.000.000
(Mencatat pembayaran utang pembelian peralatan pada transaksi 2)
6. Menerima uang Rp 15.000.000 dari transaksi 4.
Jurnal
Kas Rp 15.000.000
Piutang Rp 15.000.000
(mencatat penerimaan uang dari penjualan pada transaksi 7)

7. Membayar gaji karyawan Rp 3.000.000
Jurnal
Beban gaji Rp 3.000.000
Kas Rp 3.000.000
(mencatat gaji karyawan bulan ...)
8. Membayar biaya listrik bulan ini Rp 300.000
Jurnal
Beban listrik Rp 300.000
Kas Rp 300.000
(mencatat beban listrik bulan ini)
9. Membayar biaya telp Rp 350.000
Jurnal
Beban telp Rp 350.000
Kas Rp 350.000
10. Pengambilan uang Rp 500.000 oleh pemilik
Jurnal
Prive Rp 500.000
Kas Rp 300.000


JURNAL TRANSAKSI
Semua transaksi yang telah dicatat ke dalam General Journal Entry dapat dilihat Jurnalnya dalam dengan cara menyorot Journal pada sisi kiri bawah General Journal Entry.

Langkah-langkah melihat transaksi yang telah dimasukkan ke dalam general journal entry adalah sebagai berikut:
1. Klik atau sorot tanda journal pada sisi kiri bawah.
2. Masukkan tanggal pada kolom date from.... to...
Perhatikan tanda panah sebelah kiri apakah berwarna hitam atau putih. Jika panah berwarna hitam, tandanya jurnal tidak dapat dikoreksi. Jika tanda panah berwarna putih tandanya jurnal masih dapat anda koreksi (Lihat Jurnal Koreksi).



Pada tampilan layar Transaction Journal terdapat 6 jurnal berikut:
1. General Journal (Jurnal Umum).
2. Disbursement (Jurnal Pengeluaran).
3. Receipts (Jurnal Penerimaan).
4. Sales (Jurnal Penjualan).
5. Purchase (Jurnal Pembelian).
6. Inventory (Jurnal Persediaan).

JURNAL KOREKSI
Apabila terjadi kesalahan dalam penjurnalan (misalnya terbalik, atau salah angka) dapat dikoreksi dengan mengaktifkan reversing journal. Koreksi dapat dilakukan apabila jurnal telah berstatus Close yang ditandai dengan panah berwarna hijau yang hanya dapat dilakukan dengan cara membalik jurnal yang salah, dilanjutkan dengan mengisikan data transaksi yang benar:

Langkah-langkah Jurnal Koreksi:
1. Aktifkan jurnal yang salah (klik jurnal transaksi)
2. Sorot tanda panah pada jurnal yang akan diubah
3. Klik menu Edit, dengan menyorot Reverse General Journal Transaction.
4. Klik tombol record.
5. Catat jurnal yang benar
6. Klik tombol record.

MENGHAPUS JURNAL (erase)
Proses penghapusan jurnal dapat dilakukan apabila status jurnal tersebut masih open (tanda panah putih) dengan cara:
1. Aktifkan jurnal yang salah
2. Pilih dan klik menu Edit- Delete General Journal Transaction.

PRAKTIKUM V

JURNAL BERULANG (Recurring Journal)
Jurnal berulang digunakan untuk mencatat transaksi sejenis yang berulangkali terjadi dalam suatu periode akuntansi seperti:
- Pembayaran sewa
- Pembayaran gaji bulanan
- Pembebanan biaya penyusutan (depresiasi)
- Rekening listrik, telepon, air dan sebagainya.

MENCATAT JURNAL BERULANG
Pencatatan jurnal berulang (recurring) sama dengan jurnal umum.
Langka-langkah:
1. Aktifkan modul General Ledger
2. Klik tombol GJE
3. Isikan tanggal Transaksi
4. Isikan memo (keterangan transaksi) pada field Memo.
5. Isikan nomor rekening untuk transaksi debit dan kredit.
Debit: Tekan enter akan muncul look for. Dari rekening yang tersedia pada look for pilihlah rekening yang akan di debit, kemudian tekan use account, kemudian isi angka transaksinya untuk kolom debit.
Kredit: Tekan enter akan muncul look for. Dari rekening yang tersedia pada look for pilihlah rekening yang akan di kredit, kemudian tekan use account, kemudian sorotlah kolom kredit atau tekan Tab dengan sendirinya angka secara otomatis terisi sendiri.
6. Tekan tombol save (Recurring).
7. Tekan record.
8. Tekan record (Transaksi akan tersimpan pada Transaction Journal).
9. Tekan cancel (transaksi akan kembali ke menu utama).
10. Tekan Use (untuk melihat hasil memo jurnal berulang).

MENGAKTIFKAN JURNAL BERULANG
1. Pilih dan klik modul General Ledger-General Journal Entry, isi tanggal transaksi.
2. Klik icon Use (Recurring), Kotak dialog Select a Recurring Transaction ditampilkan.
3. Pilih salah satu jurnal recurring yang telah dibuat (contoh hanya satu).
4. Klik tombol Ok.
5. Klik tombol Record.

MENGUBAH TRANSAKSI BERULANG
Perubahan dapat dilakukan dengan cara mengubah nomor rekening, jumlah maupun frekuensi pembayaran misalnya dari bulanan menjadi mingguan. Proses perubahan dilakukan dengan cara mengklik tombol Edit setelah mengklik icon Use (Recurring).

MENGHAPUS TRANSAKSI BERULANG
1. Klik icon Use (Recurring).
2. Klik Delete.
Penghapusan hanya akan menghapus jurnal berulang yang telah dibuat dan tidak berpengaruh pada transaksi yang dicatat dengan mengaktifkan jurnal recurring.


LATIHAN I

Bu Hermun awal bulan Januari 2009 membuka usaha Jasa “ Mutiara Laundy” dengan 5 karyawan.
Berikut ini adalah transaksi usaha tersebut selama bulan Januari 2009 :

Tanggal Keterangan
1 Modal Awal dimasukkan sebesar Rp 30.000.000,-
2 Uang sewa rumah Rp 3 juta per tahun untuk jangka waktu 2 tahun tunai
3 Pembelian Bahan Habis pakai Rp 150.000,-
4 Pembelian 2 unit Mesin cuci Rp 10.000.000,- tunai.
5 Pembelian seterika 3 unit Rp 1.500.000,- tunai
6 Beli sepeda motor seharga Rp 10.000.000,- tunai.
7 Menerima cucian dari pelanggan sebesar Rp 100.000,- yang dibayarkan baru Rp 50.000,-, sisanya dibayarkan tanggal 11
8 Menerima cucian dari pelanggan sebesar Rp 100.000,- dibayar tunai
9 Menerima cucian dari pelanggan sebesar Rp 250.000,- dibayar tunai
10 Menerima cucian dari pelanggan sebesar Rp 350.000,- kredit
11 Menerima pembayaran kekurangan pada tanggal 7
15 Dibayar rekening listrik Rp 200.000,-, rekening telepon Rp 100.000,- rekening air Rp 100.000,-,
16 Dikeluarkan uang untuk berbagai biaya seperti retribusi sampah, keamanan, parkir sebesar Rp 150.000,-
20 Bu Hermun mengambil uang untuk keperluan pribadi sebesar Rp 1.000.000,-
22 Menerima pembayaran atas piutang pada tanggal 10
23 Pinjam Bank BNI 46 sebesar Rp 5.000.000,-
24 Ada kesalahan pencatatan pada tanggal 23, seharusnya yang benar pinjam uang di Bank Mandiri
25 Dibayar gaji karyawan Rp 1.000.000,-
27 Menerima cucian dari pelanggan sebesar Rp 450.000,- dibayar tunai
28 Menerima cucian dari pelanggan sebesar Rp 300.000,- dibayar tunai
29 Menerima cucian dari pelanggan sebesar Rp 500.000,- dibayar tunai
31 Menerima cucian dari pelanggan sebesar Rp 250.000,- dibayar tunai

Dari Data Diatas :
> Masukkan transaksi tersebut ke dalam jurnal umum dan jurnal berulang

Catatan :
1. Nama perusahaan “Mutiara Laundry” Jalan Ringroad Utara No 100 Yogyakarta . Untuk Type Of Business anda cari Dry Cleaners
2. Buat Akun untuk masing-masing rekening sbb:
Kas 1-1100
Bank Mandiri 1-1111
Bank BNI 46 1-1112
Bahan Habis Pakai 1-2500
Perlengkapan 1-5200
Sewa gedung 1-5100
Sepeda Motor 1-3300
Piutang usaha 1-2100
Hutang usaha 2-2100
Modal Awal 3-1000
Prive 3-3500
Pendapatan Jasa Cuci 4-3000
Listrik 6-1700
Telepon 6-1800
Air 6-1900
Retribusi 6-1990
Gaji karyawan 6-2100
3. Cek laporan laba Rugi  klik Report di menu Command Centre, Klik General Ledger, pilih Profit & Loss, Display
4. Cek neraca  Klik Report di menu Command Centre, Klik General Ledger, pilih Balance Sheet, Display



Tempat Mengerjakan








Perusahaan “ ..................................

......................................................

Jurnal Umum
Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit




































Lanjutan

Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit




































Neraca Saldo

Perusahaan “ ..............................................

.....................................................
Yogyakarta
Neraca Saldo
31/3/08

Rekening Debit Kredit























LATIHAN II

Awal bulan Maret 2008 Ny Salihah mendirikan Restauran Mesir dengan modal Rp 200.000.000.
Berikut adalah transaksi bisnis PT Salihah (Restaurant) tahun keuangan 2008.
1/3 Menyewa sebuah ruko @ Rp 25.000.000, untuk waktu 4 tahun. (sewa dibayar di muka) –
2/3 Membeli berbagai perlengkapan dan peralatan (kursi, meja, AC, komputer, dan lain-lain senilai Rp 35.375.000 dengan tunai. (peralatan).
2/3 Membeli berbagai peralatan dapur senilai Rp 12.500.000 dengan kredit. (peralatan dapur
3/3 Membeli berbagai bumbu masak senilai Rp 1.750.000 dengan tunai (Inventory-supplies)
3/3 Membayar iklan KR Rp 15.000.000. (expenses)
4/5 Membeli 1 unit mobil box Rp 80.000.000 dengan membayar uang muka Rp 10.000.000. (motor vehicle)
5/3 Meminjam uang ke Bank Mandiri Rp 100.000.000 sebagai tambahan modal. (utang bank- bank loans).
6/3 Membeli berbagai minuman kaleng (Coca Cola) senilai Rp 500.000 dengan tunai. (Inventory – beverages)
7/3 Membeli berbagai bahan minuman (coklat, susu, buah-buahan) senilai Rp 1.200.000. (Inventory – beverages)
10/3 Membeli Freezer ukurang jumbo Rp 15.000.000 dengan membayar uang muka Rp 5.000.000. (equipment)
12/3 Membeli persediaan makanan (ikan, daging, sayur, dan lainnya) Rp 2.150.000 dengan tunai. (inventory-food)
12/3 Membeli berbagai bumbu masak senilai Rp 1.750.000 dengan tunai.
13/3 Membayar asuransi Rp 5.000.0000. (insurance)
15/3 Membayar gaji karyawan Rp 12.500.000 (expense).
20/3 Membeli persediaan makanan (ikan, daging, sayur, dan lainnya) Rp3.250.000 dengan tunai. (inventory-food)
20/3 Membeli 2 unit sepeda motor @ Rp 10.000.000 dengan tunai. (motor-vehicle)
20/3 Penjualan kredit minggu ini Rp 5.500.000 (HPP Rp 3.100.000).
21/3 Penjualan tunai minggu ini Rp 27.500.000 (HPP Rp 14.250.000).
22/3 Membayar biaya-biaya berikut: (expense).
Listrik Rp 1.525.500
Telp Rp 375.000
Air Rp 712.000
23/3 Membeli berbagai bumbu masak senilai Rp 1.750.000 dengan tunai.
25/3 Melunasi utang tanggal 2/3/2008.
25/3 Menerima uang dari transaksi tanggal 20/3 (piutang)
27/3 Pengambilan uang oleh pemilik Rp 1.000.000 untuk kepentingan pribadi.
27/3 Penjualan tunai minggu ini Rp 19.850.000 (HPP Rp 11.250.000)
30/3 Penjualan minuman (Coca Cola) satu bulan Rp 900.000.
30/3 Penjualan minuman satu bulan Rp 8.175.000.

Catatan:
Nama Perusahaan : Salihah Restauran
Alamat : Jl. Kpt. Tendean. No. 20 Yogyakarta
Telp : 0274 375390
Tahun Keuangan : 2008
Akhir bulan : Desember
Konversi : Januari
Periode : 12 bulan
Jenis Usahaa : Restoran (Restaurant)
Cara Mengerjakan:
1. Buka MYOB
2. Pilih Create dan lengkapi nama perusahaan (Salihah Restauran), alamat, dan nomor telp).
3. Masukkan tahun keuangan dan lainnya.
4. Pilih jenis usaha “Restaurant”
5. Simpan ke dalam File Saudara
6. Klik Chart of Account
7. Pilih dan klik General Journal Entry
8. Masukkan tanggal transaksi.
9. Isi memo.
10. Klik Acct dan pilih akun yang akan di debit kemudian isikan saldonya.
11. Klik Acct dan pilih akun yang akan di kredit kemudian isikan saldonya.
12. Klik Record.
13. Klik Report kemudian pilih General Ledger.
14. Pilih General Journal (Summary)
15. Klik Display (Hasil Akhir Pekerjaan Saudara)

Diminta:
“Masukkan transaksi di atas ke dalam jurnal umum”

(Tulis hasil latihan Anda pada “Lembaran Mengerjakan” kemudian kumpulkan kepada Asisten)


Tempat Mengerjakan




PT Salihah Restauran
Jl. Kpt. Tendean. 20, Yogyakarta
Jurnal Umum
31/3/08
Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit




































Lanjutan

Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit




































Neraca Saldo
PT Salihah Restauran
Jl. Kpt. Tendean. 20, Yogyakarta
Neraca Saldo
31/3/08
Rekening Debit Kredit



















RESPONSI I
Pada awal tahun 2008 PT Rasicha Ilmu mendirikan usaha Toko Buku (Book Store) dengan investasi awal Rp 150.000.000. Berikut adalah transaksi sepanjang bulan Januari 2008.
2/1 Menyewa sebuah bangunan dengan ongkos sewa Rp 15.000.000 untuk waktu 5 tahun
5/1 Membeli persediaan barang berikut:
Buku Rp 75.000.000
Majalah Rp 5.000.000
Stationery Rp 20.000.000
(dengan tunai)
5/1 PT Rasicha Ilmu membayar ongkos angkut Rp 1.000.000 dengan kas kecil.
6/1 PT Rasicha Ilmu membayar:
- Biaya Listrik Rp 500.000.,
- Biaya Telepon Rp 750.000.,
- Biaya Air Rp 25.000.,
dengan kas kecil.
10/1 Membeli 5 unit perangkat komputer @ Rp 5.000.000 dengan membayar uang muka Rp 5.000.000.
15/1 Desi (Sekretaris Direksi) meminjam uang Rp 1.000.000 dari perusahaan.
15/1 Penjualan buku dua mingguan tunai Rp 30.125.000. (HPP Rp 20.000.000)
15/1 Penjualan buku dua mingguan kredit Rp 4.500.000 (HPP Rp 3.000.000)
17/1 Membeli 1 unit kendaraan seharga Rp 50.000.000 dengan membayar kas Rp 20.000.000, dan sisanya diangsur beberapa kali.
20/1 Membayar gaji karyawan Rp 10.000.000.
25/1 Perusahaan mengeluarkan Kas untuk membayar biaya-biaya berikut:
- Biaya iklan Rp 5.000.000.,
- Biaya transportasi Rp 2.000.000
26/1 Perusahaan salah mencatat pembayaran biaya pada nomor 3 dengan kas kecil, seharusnya dibayar dengan rekening Bank BCA.
30/1 Desi mengembalikan uang yang dia pinjam pada transaksi 5.
30/1 Penjualan buku tunai dua mingguan Rp 25.375.000 (HPP Rp 14.750.000)

(Catat Transaksi Tersebut ke dalam Jurnal Umum)

Nama Perusahaan : Rasicha Ilmu
Alamat : Jl. Kpt. Tendean. No. 20 Yogyakarta
Telp : 0274 375390
Tahun Keuangan : 2008
Akhir bulan : Desember
Konversi : Januari
Periode : 12 bulan
Jenis Usaha : Toko Buku (Book Store)


Tempat Mengerjakan




PT Rasicha Ilmu
Jl. Kpt. Tendean. 20, Yogyakarta
Jurnal Umum
30/1/08
Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit



































Tempat Mengerjakan


PT Rasicha Ilmu
Jl. Kpt. Tendean. 20, Yogyakarta
Jurnal Umum
30/1/08
Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit




































MODUL III
PIUTANG DAGANG DAN UTANG DAGANG


PRAKTIKUM VI
MENCATAT SALDO AWAL PIUTANG DAGANG

Saldo awal piutang adalah saldo akhir dari rekening riil atau rekening neraca pada akhir periode akuntansi. Kelompok yang termasuk dalam rekening riil adalah;
1. Aktiva (Assets)
2. Utang (Liability)
3. Modal (Equity)
Pencatatan menggunakan MYOB Accounting dikelompokkan menjadi empat, yaitu:
1. Saldo Awal selain rekening Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan. Pencatatan saldo awal ini dapat diisi pada kolom;
Opening Balance-Edit Accounts atau melalui menu Setup-Balances-Account-Opening Balances.
2. Saldo awal rekening Piutang Dagang atau Piutang Usaha.
Pengisian saldo awal rekening Piutang Dagang adalah dengan mengisi saldo awal seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke dalam masing-masing Kartu Piutang.
3. Saldo awal rekening Utang Dagang atau Utang Usaha.
Pengisian saldo awal rekening Utang Dagang adalah dengan mengisi saldo awal seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke dalam masing-masing Kartu Utang.
4. Saldo awal rekening Persediaan.
Pengisian saldo awal rekening Persediaan adalah dengan mengisi saldo awal seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke dalam masing-masing Kartu Persediaan.

Mencatat Saldo Awal Piutang
Pencatatan saldo awal dapat dilakukan dengan dua cara:
Pertama
1. Pilih dan klik modul General Ledger-Chart of Accounts
2. Aktifkan rekening yang akan diisi saldo awal (bertipe Detail)
3. Isi saldo awal pada kotak isian Opening Balance (Saldo Awal)
4. Klik Ok
Kedua
1. Klik menu Setup pada baris menu
2. Pilih dan klik Balances-Account Opening Balances.
3. Isi saldo awal rekening pada kolom Opening Balances.
4. Klik tombol Ok.

PIUTANG DAGANG
Pencatatan saldo awal rekening Piutang Dagang dilakukan dengan dua tahap berikut:
1. Pencatatan saldo awal ke rekening Piutang Dagang
2. Pencatatan saldo awal masing-masing pelanggan (customer) ke dalam kartu pelanggan (customer card).

Mengisi Data Customer, Vendor dan Inventory
LATIHAN I

Berikut adalah buku pembantu piutang dagang PT Puspa Alam

Buku Pembantu Piutang Dagang
No Nama Pelanggan Alamat No. Telp Saldo Awal
1
2
3
4.
5. Faizah Irliati
Tufah TF
PT Rasicha Ilmu
PT BHR
PT SPM Jl. Kpt. Tendean. No. 20. Jogyakarta
Jl. Diponegoro 41A, Magelang
Jl. Raya Solo 210B, Solo
Jl. Sudirman No. 2, Yogyakarta
Jl. Surabaya, No 178, Jkt pusat 0274 375 390
0272 783 839
0271 717 387
0274 376 489
021 7833990 Rp 21.500.000
Rp 15.890.000
Rp 28.160.000
Rp 19.500.000
Rp 20.400.000

Dicatat pada saldo Rekening Piutang Dagang
(Diisi Sendiri)

Dicatat pada Saldo Pelanggan
Saldo awal masing-masing pelanggan sebelum pencatatan saldo awal masih nol.
1. Klik menu Setup yang terdapat dalam baris menu
2. Pilih dan klik Balances-Receivable Balances. Kotak dialog Receivable Balances yang berisi kartu pelanggan beserta saldonya ditampilkan. Pada sisi kanan bawah, dapat dilihat Linked Receivable Account Balances (akun-akun saling terkait) akan terisi angka saldo piutang dagang..


3. Klik Customer kotak dialog Select From List dimunculkan.



4. Klk New kotak Card File Entry dimunculkan kemudian isi nama, alamat, kota, kode pos sampai E-mail seperti tampilan berikut ini.



5. Klik Terms


Ket:
a. Isikan angka 10 pada kotak Discount Date
b. Pilih 30 pada kotak Balance Due Date.
c. Isikan angka 2 pada kotak % Discount
d. Klik OK kembali ke Receivable Balance.

6. Klik tombol Add Sale. Kotak dialog Historical Sale ditampilkan.
7. Klik drop-down pada Customer Name dan pilih nama pelanggan, cek, tanggal pada Date: dan isi saldo awal pelanggan pada Amount Due.


8. Klik tombol Record. Kotak dialog Receivable Balances ditampilkan kembali.
9. Klik tombol Add-Sale dan isi saldo awal kartu pelanggan yang lain (ikuti langkah ke-3 s/d langkah ke-5).
10. Klik tombol Close, jika pengisian saldo awal pelanggan selesai. Hasilnya diperlihatkan melalui View Card File.

Beberapa Istilah
Opening Balance = Saldo Awal
Historical Sale = Penjualan Historis
Receivable Balances = Saldo Piutang Dagang
Customer Name = Nama Pelanggan
Customer Card = Kartu Pelanggan



PRAKTIKUM VII

MENCATAT UTANG DAGANG
1. Klik menu Setup
2. Pilih dan klik Balance-Payable Balance.
3. Klik Vendor kotak dialog select from list ditampilkan
4. Klik New kotak pengisian informasi vendor ditampilkan
5. Isi nama Vendor, alamat, negara, kode pos dan seterusnya.
6. Klik Terms untuk pengsisian syarat kredit (lihat pengisian pada kartu pelanggan).
7. Klik tombol Add Purchase. Kotak dialog Historical Purchase ditampilkan.
8. Klik drop-down pada Vendor Name
- Pilih nama pemasok
- Periksa tanggal pemasok
- Isi saldo awal pada Amount Due (contoh Rp 15.500.000 untuk Ananda)
9. Klik tombol Record. Kotak dialog Payable Purchase ditampilkan kembali.
10. Klik tombol Add Purchase dan isi saldo awal kartu pemasok yang lain (ikuti langkah ke-3 s/d ke-5).
11. Klik tombol Close.

Beberapa Istilah:
Payable Balances = Saldo Utang Dagang
Vendor Name = Nama Pemasok Barang / Supplier
Payable Purchase = Pembelian Kredit
Vendor Detail = Rincian Identitas Pemasok
Vendor Summary = Ikhtisar Pemasok


MENCATAT SALDO UTANG DAGANG
(Sama dengan mencatat Piutang Dagang)

PT Puspa Alam
Buku Pembantu Utang Dagang
No Nama Pemasok Alamat No. Telp Saldo Awal
1
2
3
4. Ananda
PT Senja Kelabu
PT Fajar Ceria
PT Siang Malam Jl. Cokroaminoto. No. 40. Solo
Jl. A. Yani 314, Jogja
Jl. KH. Ahmad Dahlan 1B, Jogja
Jl. H. Agus Salim No. 121, Jogja 0274 377 399
0274 389 045
0271 387 391
0274 388 189
Rp 15.500.000
Rp 20.000.000
Rp 40.250.000
Rp 55.000.000


LATIHAN IV

Catatlah data pelanggan dan pemasok Toko Cycy berikut ke dalam Buku Besar Pembantu Piutang (Receivable Balance) dan Buku Besar Pembantu Utang (Payable Balance).

DATA PELANGGAN (CUSTOMER)

Nama Toko ”CECE” Toko” COCO” Toko “CUCU”
Alamat Jl.Kusumanegara No 10 Jl.Solo No.50 Jl.Wonosari No.25
Kota Yogyakarta Yogyakarta Yogyakarta
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode Pos 55196 55197 55196
Kontak Nn. Moni Tn. Joni Ny. Rini
No. Telpon 0274-388717 0274-388718 0274-388719
No. Fax 0274-388717 0274-388718 0274-388719


DATA PEMASOK (VENDOR)

Nama Toko ”Dhika” Toko” Dhiki” Toko “Didu”
Alamat Jl.Tamansiswa No 100 Jl.Solo No.50 l.Wonosari No.25
Kota Yogyakarta Yogyakarta Yogyakarta
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode Pos 55189 55190 55195
Kontak Tn.Abu Tn.Adji Nn Ista
No. Telpon 0274-388888 0274-388777 0274-377717
No. Fax 0274-388888 0274-388777 0274-377717
Saldo Awal Rp 20.000 Rp 18.000 Rp 20.000
Batas Kredit 1.000 1.000 1.000
Termin 5/10,n/30 5/10,n/30 5/10,n/30

(Catat hasil mencatat piutang dagang Saudara sesuai dengan yang tercantum dalam
Aged Receivable (Menu Sales) dan Card File Summary pada Card File Report dalam lembaran mengerjakan di bawah)


Lembaran Mengerjakan Tugas


Aged Receivable (Menu Sales)
PT Cycy
31/12/08
Jl. Wonosari Km, 5 No 6 Yogyakarta
Nama Pelanggan Total Piutang Desember
















Aged Payable (Menu Purchase)
PT Cycy
31/12/08
Jl. Wonosari Km, 5 No 6 Yogyakarta
Nama Pemasok Total Utang Desember
















Lembaran Mengerjakan Tugas
PT Cycy
31/12/08
Jl. Wonosari Km, 5 No 6 Yogyakarta
Card File Summary
Nama
(Name) Nomor Telepon
(Phone Number) Tipe (Type) Saldo Terakhir
(Current Balance)






















MODUL IV
BUKU CEK (CHEQUEBOOK)


Buku cek (chequebook) digunakan untuk menulis cek yang dikeluarkan oleh perusahaan. Cek dibagi menjadi dua, yaitu cek yang keluar (kredit dalam kas) dan cek tang masuk ( debit pada kas) Untuk mengaktifkan modul chequebook, Pilih modul chequebook pada jendela Command centre

Pada modul chequebook terdapat enam Command, yaitu :


Digunakan untuk membuka jendela Write Cheques, dimana kita bisa memasukkan atau mencatat beberapa penarikan cek dari account-account cek



Digunakan untuk membuka jendela Reconcile Account dimana kita bisa merekonsiliasi antara catatan Bank dengan catatan menurut perusahaan


Digunakan untuk membuka jendela Make a Deposit, dimana kita bisa memasukkan atau mencatat penerimaan dana yang melalui cek


Digunakan untuk membuka jendela Forms Selection, dimana kita bisa mencetak cek –cek yang sudah kita buat


Digunakan untuk membuka Transaction Journal Digunakan untuk melihat semua transaksi pengeluaran Kas yang telah kita lakukan


Digunakan untuk membuka Electronic Payments Selection, dimana digunakan untuk menyimpan transaksi yang berhubungan dengan pembayaran

Menulis Cek
Langkah :
1. Pilih tombol Write Cheque pada modul Chequebook.
2. Masukkan nomor cek pada bagian Cheque No…..diurutkan dari no 1
3. Masukkan tanggal cek pada bagian Date…..
4. Masukkan niali cek pada baian Ammount.......
5. Ketik keterangan cek pada bagian Memo......
6. Pilih file kartu yang digubakan untuk pembayaran pada Cheque Account......
7. Masukkan kode pajak, jika sudah ada NPWP dan Klik Record.

Melihat Rincian Cek Pada Kas
Langkah :
1. Klik tombol Transaction Journal pada modul Chequebook dalam jendela Command Centre
2. Tentukan interval tanggal yang diperlukan pada bagian Date From …….To……

Mengubah Cek
Jika kita mau mengubah cek,dengan memanfaatkan fasilitas Setup, Preferences........pilih Security. Jika kotak tersebut dalam keadaan tercentang (aktif), maka tidak bisa memperbaharui cek dengan jalan pembalikan terhadap transaksi tersebut
Langkah :
1. Aktikan jendela Transaction Journal
2. Klik tanda panah yang ada di sebelah kiri dari transaksi tersebut
3. Lakukan perubahan informasi sesuai dengan yang kita inginkan
4. Klik OK

Menghapus Cek
Jika kita mau menghapus cek,dengan memanfaatkan fasilitas Setup, Preferences........pilih Security.
Jika kotak tersebut dalam keadaan tercentang (aktif), maka tidak bisa memperbaharui cek
dengan jalan pembalikan terhadap transaksi tersebut
Langkah :
1. Aktikan jendela Transaction Journal
2. Klik tanda panah yang ada di sebelah kiri dari transaksi tersebut
3. Pilih menu Edit-Delete Cheque Transaction

Transaksi Cek Yang Sering Diulang
Transaksi cek yang sering diulang, seperti pembayaran utang usaha yang menggunakan cek, akan lebih baik jika di simpan sebagai transaksi cek yang sering berulang.
Langkah :
1. Aktikan jendela Write Cheque pada modul Chequebook
2. Masukkan detail cek yang akan dibuat recurringnya
3. Klik Save (Recurring)
4. Masukkan nama transaksi bersangkutan pada bagian Name......
5. Tentukan frekuensi yang digunakan pada bagian Frequency......
6. Masukkan tanggal tiap digunakannya transaksi pada bagian Remind Every Month on the......
7. Klik Record

Mengubah Cek Berulang
Langkah :
1. Aktikan jendela Write Cheque pada modul Chequebook
2. Klik Use (Recurring)
3. Pilih transaksi yang akan diubah
4. Klik Edit
5. Lakukan perubahan informasi yang kita inginkan
6. Klik Record

Menghapus Cek Berulang
Langkah :
1. Aktikan jendela Write Cheque pada modul Chequebook
2. Klik Use (Recurring)
3. Pilih transaksi yang akan dihapus
4. Klik Record

MODUL V
PEMBELIAN


PRAKTIKUM VIII


PEMBELIAN (PURCHASE)


Menu Pembelian digunakan untuk mencatat:
1. Pemesanan Barang (Purchase Order)
2. Pembelian Barang atau Penerimaan Barang
3. Pengembalian barang kepada Pemasok
4. Mencetak Bukti Transaksi

Mencatat Pembelian Barang
1. Klik Purchase (Pembelian).
2. Klik Purchase.
3. Klik Type kemudian pilih Item (lihat gambar bawah).







4. Klik Vendor (Isi dengan Nama Pemasok)
Langkah-langkah:
• Tulis Nama Pemasok (vendor) tekan Enter. Jika nama pemasok belum ada dalam “look for” dapat anda anda isi dengan;
• Klik New pada sisi bawah kemudian pilih Company atau Individual tekan Enter.
• Isi Alamat, Kota, Kode Pos, Alamat Gudang, Kota, dan Kode Pos, Negara, dan Nomor Telp, dan Nama Salesman.
• Klik Term-untuk mengisi termin penjualan kredit
• Klik Ok.
5. Masukkan Tanggal
3. Isi Nomor Faktur
4. Pengisian Kolom Pembelian
5. Klik Received kemudian isi kuantitas barang yang dibeli kemudian tekan enter.
6. Isi kode barang kemudian tekan enter
7. Look for kemudian klik New


8. Masukkan kode barang pada item number kemudian tekan enter.
9. Masukkan nama barang pada name kemudian tekan enter



10. Klik I Buy This Item pilih Harga Pokok Penjualan atau Pembelian

11. Klik I Sell This Item pilih Penjualan
12. Klik I Inventory This Item pilih Inventory.



12. Klik Buying Detail isikan Harga Beli, Unit dan Kode Pajak.





13. Klik Selling Detail isikan Harga Jual, Unit dan Kode Pajak.
14. Klik Record
15. Tekan enter
16. Isikan harga beli tekan enter
17. Isikan Diskon jika ada tekan enter
18. Isikan informasi di bawah ini

Comment : Komentar atau pesan (Tekan Enter pilih komentar)
Ship Via : Dikirim via (tekan enter kemudian pilih jenis pengiriman)
Promised Date : Tanggal pembayaran (diisi dengan kesanggupan membayar jika transaksi
merupakan penjualan) kredit.
Jurnal Memo : Memo penjualan (secara otomatis berisi keterangan jurnal transaksi)
Freight : Ongkos angkut pengiriman barang (jika ada)
Tax : Total pajak (secara otomatis terisi)
Total Amount : Total jumlah (secara otomatis terisi)
Paid Today : Dibayar sekarang (Uang muka)
Balance Due : Saldo (secara otomatis terisi angka selisih nilai transaksi (amount) dengan
jumlah yang dibayar pelanggan (Paid Today). Angka ini akan menambah
saldo Piutang Dagang.
Record : Proses pencatatan transaksi selesai
Cancel : Membatalkan pencatatan transaksi
Print Status : Cetak
Journal : (Jurnal dengan sendirinya sudah terisi)
Type (Tipe) : Tipe atau jenis usaha (Service, Item, Professional atau Miscellaneous)
Save : (Saving untuk transaksi penjualan berulang)
Use : (Mencatat transaksi ke jurnal berulang)
Pending : (Menunda proses suatu transaksi) Suatu transaksi sudah dicatat tetapi belum
diproses sebagai penjualan dimasukkan ke dalam kolom pending.
Print : Cetak



MODUL VI
PERSEDIAAN


PRAKTIKUM IX

INVENTORY (PERSEDIAAN)

Menu inventory (persediaan) digunakan untuk mencatat informasi yang berhubungan dengan barang yang diperdagangkan.

ITEMS LIST
Fasilitas item list ini digunakan untuk mencatat barang dan jasa yang diperdagangkan meliputi:
1. Mencatat barang yang dibeli perusahaan dengan tujuan dijual kembali. Nilai barang dicatat dalam persediaan.
2. Mencatat pembelian dan penjualan barang yang diperdagangkan, tetapi nilai barang tidak dicatat dalam persediaan.
3. Mencatat pembelian barang untuk keperluan kantor (supplies kantor).
4. Mencatat barang hasil penggabungan beberapa komponen, misal komputer yang dirakit dari beberapa komponen.
5. Mencatat barang berupa komponen untuk membuat satu produk, misal, casing, board, processor, disk drive, keyboard, dan sebagainya, merupakan komponen barang untuk merakit komputer.
6. Mencatat jenis jasa yang ditawarkan kepada konsumen.




“Langkah-langkah Mencatat Barang Dagangan”
1. Item number-diisi dengan nomor atau kode barang.
2. Name- diisi dengan nama barang.
3. I buy This Item, Klik kotak ini jika perusahaan membeli barang untuk diperdagangkan kembali (bukan hasil produksi).
4. I Sell This Item, Klik kotak ini untuk barang yang diperjualbelikan kembali.
5. I Inventory This Item, Klik kotak ini jika nilai barang yang diperjualbelikan dicatat dalam rekening Persediaan (Inventory).
6. Cost of Sales Account, pilih nomor rekening untuk membukukan Harga Pokok Penjualan (HPP).
7. Income Account for Tracking Sales, pilih nomor rekening ini untuk membukukan hasil Penjualan Barang yang merupakan bagian dari kelompok Pendapatan.
8. Asset Accounts from Item Inventory, pilih nomor rekening ini untuk membukukan hasil Persediaan Barang yang merupakan bagian dari kelompok Aktiva.
9. Klik Buying Details:
Buying Unit of Measure. Diisi dengan harga barang yang dibeli, misalkan 10 unit
Number of Item per Buying Unit. Diisi dengan item barang yang dibeli, misalkan 10 unit.
Tax Code When Bought. Diisi dengan kode pajak pembelian barang (PPN masukan).
10. Klik Selling Details
Base Selling Price. Diisi dengan harga jual (angka ini akan muncul pada kolom price dalam faktur penjualan), misalkan Rp 1.000.000.
Selling Unit of Measure. Diisi dengan unit satuan barang yang dijual, misalkan 5.
Number of Item per Selling Unit. Diisi dengan unit item barang yang dijual, misalkan 5 unit
Tax Code When Bought. Diisi dengan kode pajak penjualan barang (PPN keluaran)
Calculate Tax on. Klik salah satu pilihan untuk memperhitungkan pajak atas barang yang dijual.

MENAMPILKAN DATA PERSEDIAAN BARANG
Klik Item Inventory-Item Information, menampilkan data barang berupa:
1. Pembelian (unit-bought dan nilai pembelian-purchase)
2. Penjualan (unit-sold dan nilai penjualan –sales)
3. Harga Pokok Penjualan (Cost of Sales) pada suatu tahun tertentu.

Kotak Item Information- Auto Build, digunakan untuk menampilkan barang hasil penggabungan beberapa jenis barang menjadi satu jenis barang dengan fasilitas Auto Build Inventory (contoh, satu unit komputer terdiri dari, monitor, CPU, motherboard, CD Rom, Keyboard, dll)

FASILITAS ITEM PRICE
Berfungsi untuk mengubah harga jual dan menentukan metoda pembebanan HPP. Metode yang dapat dipilih adalah LIFO, FIFO, dan Average.












Shortcuts
Shortcuts untuk mengubah harga jual. Anda dapat mengubah harga jual barang tertentu atau seluruh barang yang diperdagangkan berdasarkan prosentase marjin, markup atau laba kotor berdasarkan harga beli barang yang bersangkutan.

Misalkan harga jual baru barang:
A-01 OHP, A-02 LCD, dan B-03 DVD akan diubah dengan ketentuan 30% Percent Markup dari harga beli (lihat kolom Avg Cost), dan hasilnya dibulatkan ke bawah (dalam ribuan-Round Price-Down). Langkah yang harus dilakukan adalah:
1. Klik pada kolom Shortcut dalam kotak dialog Set Item Price untuk harga barang yang harga jualnya akan diubah (30%), sehingga kode barang pada kolom tersebut ditandai silang (x).
2. Klik Shortcuts terlihat selanjutnya pada layar ditampilkan:
- Round Price, klik drop-down dan pilih Down
- Ketik angka 30 pada kotak isian Percent Markup.
- Pada Basis for Calculation klik dan pilih Average Cost (sesuai dengan metode pembebanan HPP).
3. Klik tombol Update x items Only (hanya sebagian barang yang diubah), tunggu sejenak komputer akan memproses data. Sekarang dapat diperhatikan harga jual untuk barang tersebut sudah berubah:


COUNT INVENTORY
Menghitung Fisik Barang
Count Inventory digunakan untuk mencatat jumlah barang hasil perhitungan fisik yang berada di gudang (stock opname). Menu Reports-Index to Reports-Inventory-Inventory Count Sheet atau dari Command Centre- Reports-Inventory-Inventory Count.



1. Cetak Inventory Count Sheet melalui Reports-Index to Reports di atas.
2. Catat hasil perhitungan secara fisik ke dalam kolom 1Count (untuk pencatat pertama) dan/atau 2 Count (untuk pencatat kedua). Misalkan terdapat perbedaan kode barang A-02 LCD, menurut catatan sejumlah 15 buah, sedangkan dari hasil perhitungan fisik hanya 12 buah.
3. Hasil perhitungan tersebut dicatat dalam Counted pada kotak dialog Count Inventory dengan mengklik tombol Count Inventory dari menu Inventory.
4. Klik tombol Adjust Inventory, kotak dialog Adjustment Inventory ditampilkan.
5. Klik drop-down pada kotak isian dalam Adjustment Inventory, pilih nomor rekening Persediaan.
6. Klik tombol Continue, kotak dialog Inventory Adjustment ditampilkan.
7. Klik tombol Record. Selanjutnya catat jurnal penyesuaian untuk mencatat nilai persediaan.

Mencatat Persediaan Awal
Saldo awal persediaan barang dapat dicatat melalui menu Inventory Count Inventory dengan memasukkan jumlah saldo awal barang. Proses memasukkan saldo tersebut melalui menu Count Inventory-kolom Counted seperti langkah ke 3 sampai dengan langkah ke 7.

INVENTORY ADJUSTMENTS
Fasilitas Inventory Adjusments digunakan untuk mencatat penyesuaian persediaan, misalkan berdasarkan hasil perhitungan fisik barang di gudang (stock opname), terdapat perbedaan dengan catatan komputer sehingga perlu dibuat penyesuaian.

























Inventory Transfers
Fasilitas Inventory Transfer untuk menggabung beberapa jenis barang yang terurai atau komponen menjadi satu unit barang baru






MODUL VII
PENJUALAN


PRAKTIKUM X
PENJUALAN (SALES)

Penjualan barang atau Jasa dapat dilakukan secara kredit atau tunai:
1. Penjualan Kredit (Piutang Dagang)
Jurnal:
Piutang Dagang Rp xxx
Penjualan Barang/Jasa Rp xxx
2. Penjualan Tunai (Kas)
Jurnal:
Kas Rp xxx
Penjualan Barang/Jasa Rp xx

Beberapa Transaksi penjualan:
- Penjualan Barang (tunai dan kredit)
- Penjualan Jasa (tunai dan kredit)
- Penjualan Aktiva Tetap
- Penjualan Piutang Wesel (diskonto wesel)

MYOB menyediakan empat jenis faktur penjualan untuk berbagai jenis penjualan yaitu:
1. Item invoice (Invoice Sales = Faktur Penjualan)
2. Service Invoice (Faktur Perusahaan Jasa)
3. Professional Invoice (Faktur Perusahaan Profesional)
4. Miscellanous Invoice (Faktur Lain-Lain)

Invoice Sales (Faktur Penjualan)
Merupakan formulir untuk mencatat penjualan barang atau jasa baik tunai maupun kredit. Untuk mengaktifkan Faktur Penjualan dapat dilakukan dengan prosedur berikut:
1. Klik tombol Sales
2. Pilih Item Invoice atau Invoice Sales...
3. Klik drop-down (kalau belum ada, buat baru dengan menekan New, kemudian isi nama, alamat, dan, kelengkapan lainnya) pada isian Customer.
4. Isikan data transaksi dengan langkah-langkah sebagai berikut:
- Ship to: secara otomatis terisi alamat (pembeli) pengiriman barang sesuai dengan isian Customer Card (Isi terlebih dahulu).
- Invoice (Nomor faktur): dapat diisi atau secara otomatis terisi sendiri.
- Date: Cek terlebih dahulu tanggal transaksi (lihat soal), jika tidak sesuai, ketik secara manual (ingat mulai dengan bulan, tanggal, kemudian tahun).
- Customer PO: diisi dengan nomor referensi pemesanan barang dari pelanggan (jika ada)
- Kolom Ship: diisi dengan jumlah barang yang dijual
- Kolom backorder: secara otomatis terisi angka (selisih) jika jumlah barang kurang dari yang dibutuhkan.
- Kolom Item Number: diisi dengan kode barang yang dijual dengan cara menempatkan mouse, kemudian tekan enter dan diakhiri dengan memilih kode barang yang bersangkutan.
- Kolom Description: secara otomatis akan terisi nama barang sesuai dengan kode pada kolom Item Number (isi terlebih dahulu pada look for).
- Kolom Price: secara otomatis terisi harga jual barang (isian Inventory).
- Kolom Diskon (%): diisi dengan persentase potongan penjualan (jika ada).
- Kolom Total: secara otomatis terisi angka hasil perkalian antara jumlah barang dengan harga jual (setelah dikurangi potongan).
- Kolom Job: diisi dengan kode Job (jika ada)
- Kolom Tax: (menyusul)
- Salesperson: diisi dengan nama karyawan bagian penjualan (jika ada)
- Comment: diisi dengan komentar (terima kasih, dsb), komentar ini diisi terlebih dahulu melalui menu Sales Comment & Ship Methods).
- Ship Via: diisi dengan keterangan pengiriman barang (jika ada), diisi terlebih dahulu melalui menu Sales Comment & Ship Methods).
- Promised Date: diisi dengan tanggal kesanggupan (pembeli) membayar.
- Journal Memo: secara otomatis terisi sendiri atau ketik secara manual, nama perusahaan yang menjual barang).
- Freight (ongkos angkut): diisi ongkos angkut pengiriman barang (Rp) jika ada.
- Tax: secara otomatis terisi angka PPN barang yang dijual.
- Total Amount: secara otomatis terisi angka total nilai transaksi yang berasal dari: nilai barang yang dijual + ongkos angkut penjualan + pajak.
- Paid Today: diisi dengan jumlah uang yang dibayar sekarang.
- Balance Due: secara otomatis terisi sendiri angka selisih nilai transaksi (Amount) dengan jumlah yang dibayar konsumen (Paid Today). Angka ini akan menambah saldo rekening Piutang Dagang.
5. Klik Record. Proses pencatatan transaksi selesai.

Beberapa Istilah:
Sales = Penjualan
Invoice = Faktur
Ship = Barang yang akan dikirim untuk dijual
Backorder = Pengembalian barang
Item Number = Nomor barang
Description = Keterangan barang
Price = Harga barang
Disc = Potongan Penjualan
Balance due = Saldo jatuh tempo
Freight = Ongkos Angkut
Total Amount = Jumlah Total
Pending = Penundaan Pembayaran
Paid Today = Dibayar sekarang
Amount Received = Jumlah diterima
Finance charge = Denda
Amount Applied = Jumlah yang dibayar



PROFESSIONAL INVOICE (PI)
Faktur Profesional digunakan untuk mencatat transaksi penjualan jasa. Faktur Profesional umumnya digunakan untuk perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa profesional (kontraktor, Akuntan, Dokter, dll).

Contoh Soal:
PT. SALSABIL sebuah perusahaan kontraktor pemasangan lab, jaringan komputer, pada tanggal 1 Maret 2002 mendapat order dari AMIKOM Yogyakarta untuk memasang Lab Komputer terbaru dengan rincian transaksi sebagai berikut:
1. Jangka waktu pelaksanaan satu (1) bulan (1 Maret s/d 30 Maret 2002).
2. Merancang ruang laboratorium dengan nilai kontrak Rp 25.000.000.,
3. Pemasangan jaringan listrik dengan nilai kontrak Rp 20.000.000.,
4. Pemasangan 5 buah AC dengan nilai kontrak Rp 30.000.000.,
5. Pemasangan software Rp 5.000.000.,
6. Pemasangan jaringan (LAN) Rp 10.000.000.,
7. Total tagihan adalah nilai kontrak + PPN 10%.
8. Angsuran pertama akan diterima setiap tanggal 2, di mulai bulan April 2002.
9. Tanggal 30 Maret semua pekerjaan telah diselesaikan.

PROSES PENGISIAN FAKTUR PROFESIONAL
1. Pilih dan klik menu Sales
2. Pilih dan klik Sales-Professional
3. Setelah menu Sales-Professional ditampilkan, kemudian isilah semua kotak yang telah disediakan dengan cara sebagai berikut:
- Klik drop-down pada kotak pilihan Customer, kemudian pilih nama atau pelanggan (AMIKOM). Jika nama pelanggan (AMIKOM tidak ada maka isi terlebih dahulu dengan menekan enter (akan muncul Look for, pilih New, kemudian diisi data AMIKOM selengkapnya).
- Invoice (Nomor faktur): dapat diisi atau secara otomatis terisi sendiri.
- Date: Diisi dengan tanggal penerbitan faktur
- Journal Memo: diisi dengan nama pelanggan (AMIKOM) atau secara otomatis terisi sendiri.
- Kotak isian Date: diisi dengan tanggal transaksi masing-masing kegiatan (jika dibutuhkan).
- Kolom Description: Diisi dengan penjelasan singkat transaksi (misal, perancangan laboratorium).
- Kolom Acct: diisi dengan nomor rekening kelompok pendapatan (lihat atau isi terlebih dahulu pada kolom Chart of Accounts).
- Kolom Amount: diisi dengan nilai transaksi masing-masing (misal, isikan Rp 25.000.000., untuk perancangan ruangan laboratorium).
- Kolom Job: diisi dengan kode Job (jika ada)
- Kolom Tax: diisi dengan kode pajak (abaikan)
- Kotak isian Comment: diisi dengan komentar (komentar ini dibuat melalui menu Sales-Comments & Ship (misal, Thanks)
- Promised Date: diisi dengan tanggal kesanggupan (AMIKOM) membayar.
- Kolom Tax: (menyusul)
- Total Amount: secara otomatis terisi angka total nilai transaksi yang berasal dari: nilai barang yang dijual + ongkos angkut penjualan + pajak.
- Paid Today: diisi dengan jumlah uang muka yang dibayar (AMIKOM) sekarang.
- Balance Due: secara otomatis terisi sendiri angka selisih nilai transaksi (Amount) dengan jumlah yang dibayar konsumen (Paid Today). Angka ini akan menambah saldo rekening Piutang Dagang.
4. Klik tombol Record. Selesai



PRAKTIKUM XI

PENJUALAN JASA (SALES SERVICE)


TIPE PENJUALAN
1. Service (Jasa)
2. Item
3. Professional
4. Miscellaneous

SALES-SERVICE (Penjualan Jasa)
Langkah-langkah:
1. Tulis nama pelanggan pada kolom Customer kemudian tekan Enter.
2. Klik New pada sisi bawah kemudian pilih Company atau Individual tekan Enter
3. Isi Alamat, Kota, Kode Pos, Alamat Gudang, Kota, dan Kode Pos, Negara, dan Nomor Telp, dan Nama Salesman.
4. Klik Term-untuk mengisi termin penjualan kredit.
a. Pilih EOM pada kolom paling atas
b. Isi angka 10
c. Isi angka 30 pada kolom
d. Isi angka 2 pada kolom diskon
e. Klik Ok
5. Klik Ok.
6. Klik Ok lagi.
(Cat: untuk melihat apakah nama dan alamat yang telah saudara isi telah masuk dalam “look for” Sorot tanda panah ke bawah pada sebelah kanan Customer.
7. Isi
Ship to : Alamat pelanggan (Perusahaan atau Individual)
Invoice : Isi dengan nama Faktur
Date : Tanggal Pengiriman
Customer PO : Abaikan
Description : Rincian tentang jasa yang diberikan
Acct : Abaikan
Amount : Jasa yang diberikan
Job : Frekuensi pekerjaan
Tax : Pajak
Salesperson : Karyawan bagian penjualan
Comment : Komentar atau pesan
Ship Via : Dikirim via
Promised Date : Tanggal pembayaran
Jurnal Memo : Memo penjualan
Inquiry Source : Sumber
Freight : Ongkos angkut
Tax : Total pajak
Total Amount : Total jumlah
Paid Today : Dibayar sekarang (Uang muka)
Balance Due : Saldo jatuh tempo
Print Status : Cetak

Journal
Type (Tipe usaha)
Save (Saving untuk transaksi penjualan berulang)
Use (mencatat transaksi ke jurnal berulang)
Pending (Menunda proses suatu transaksi)
Print
Reimburse
Record (Simpan sementara)
Cancel


PENJUALAN BARANG DAGANGAN (ITEM)

1. Klik Sales
2. Klik Sales kotak pengisian penjualan (Sales) ditampilkan.
3. Klik Type dan pilih Item pada kotak pilihan.
4. Customer (Isi dengan Nama Pelangggan) Langkah-langkah:
• Tulis Nama Pelanggan (Customer) tekan Enter. Jika nama pelanggan belum ada dalam “look for” dapat anda anda isi dengan;
• Klik New pada sisi bawah kemudian pilih Company atau Individual tekan Enter.
• Isi Alamat, Kota, Kode Pos, Alamat Gudang, Kota, dan Kode Pos, Negara, dan Nomor Telp, dan Nama Salesman.
• Klik Term-untuk mengisi termin penjualan kredit
• Klik Ok.
5. Masukkan Tanggal
6. Isi Nomor Faktur
7. Pengisian Kolom Penjualan
Ship to : Isi dengan alamat pelanggan (Perusahaan atau Individual
Invoice : Isi dengan nama Faktur atau otomatis terisi sendiri
Date : Tanggal Pengiriman
Customer PO : Isi dengan nomor pelanggan.
Ship : Isi barang yang akan dijual kemudian tekan enter dengan sendirinya kode barang, nama barang dan harga jual akan terisi sendiri (jika item pembeian telah diisi)
Langkah-langkah Pengisian Penjualan Barang: :
a. Diisi dengan jumlah barang yang akan dirikim atau dijual
b. Tekan enter
c. Masukkan kode barang (item code) tekan enter
d. Masukkan nama barang (item name) tekan enter
e. Klik I Buy This Item pilih Harga Pokok Penjualan
f. Klik I Sell This Item pilih Penjualan
g. Klik I Inventory This Item pilih Inventory
h. Klik

Backorder : Secara otomatis terisi (selisih) jika persediaan kurang dari yang
dibutuhkan.
Item Number : Terisi sendiri
Description : Secara otomatis terisi nama barang
Price : Terisi sendiri
Disc% : Diisi dengan persentase potongan penjualan (jika ada)
Total : Secara otomatis terisi sendiri
Job : Diisi dengan kode Job (jika ada)
Tax : Diisi dengan tarif pajak (jika ada)
Comment : Komentar atau pesan (Tekan Enter pilih komentar)
Ship Via : Dikirim via (tekan enter kemudian pilih jenis pengiriman)
Promised Date : Tanggal pembayaran (diisi dengan kesanggupan membayar jika
transaksi merupakan penjualan) kredit.
Jurnal Memo : Memo penjualan (secara otomatis berisi keterangan jurnal transaksi)
Freight : Ongkos angkut pengiriman barang (jika ada)
Tax : Total pajak (secara otomatis terisi)
Total Amount : Total jumlah (secara otomatis terisi)
Paid Today : Dibayar sekarang (Uang muka)
Balance Due : Saldo (secara otomatis terisi angka selisih nilai transaksi (amount) dengan
jumlah yang dibayar pelanggan (Paid Today). Angka ini akan menambah
saldo Piutang Dagang.
Record : Proses pencatatan transaksi selesai
Cancel : Membatalkan pencatatan transaksi
Print Status : Cetak
Journal : (Jurnal dengan sendirinya sudah terisi)
Type (Tipe) : Tipe atau jenis usaha (Service, Item, Professional atau Miscellaneous)
Save : (Saving untuk transaksi penjualan berulang)
Use : (Mencatat transaksi ke jurnal berulang)
Pending : (Menunda proses suatu transaksi) Suatu transaksi sudah dicatat tetapi
belum diproses sebagai penjualan dimasukkan ke dalam kolom
pending.
Print : Cetak


LATIHAN

DAFTAR BARANG DAGANGAN (INVENTORY) PT CYCY

Kode Nama Harga Jual Harga Beli Unit Saldo
A-1 Roti Bolu 1.500 1.000 100 100.000
A-2 Roti Semir 1.000 900 200 180.000
A-3 Roti Brownis 1.500 1.000 100 100.000
A-4 Roti Zebra 2.000 1.000 100 100.000
A-5 Lapis Legit 1.000 900 100 90.000
A-6 Roti Sus 1.000 800 50 40.000
A-7 Roti Manis 1.000 800 100 80.000
A-8 Roti Selai 1.500 1000 60 60.000
A-9 Roti Keju 2.000 1.500 100 150.000
A-10 Roti Meses 1.500 1.000 100 100.000
1.000.000

Contoh :
Pada tanggal 1 Januari 2009, Toko “ CYCY” menjual barang dagangan kepada Toko “CECE” dan Toko “CUCU” dengan rincian sbb :

No Nama Unit Harga Diskon Jumlah
1 Roti Bolu 10 Rp 1.500,- - 15.000
2 Roti Semir 10 Rp 1.000,- 5 % 9.500
3 Roti Brownis 10 Rp 1.500,- - 15.000
4 Roti Zebra 10 Rp 2.000,- - 20.000
5 Lapis Legit 10 Rp 1.000,- 5 % 9.500
Total 69.000
Dibayar 50.000
Sisa 9.000

Jumlah yang belum dibayar (sisa) direncanakan dilunasi pada tanggal 26 Januari 2009
Langkah :
1. Pilih dan klik menu Sales-Sales, Pilih Type, Item
2. Klik drop down dan klik New , isi data Customer sampai selesai
3. Selanjutnya isi data transaksi sampai selesai


PRAKTIKUM XII

LATIHAN DAN TUGAS
Berikut adalah informasi PT Lintas Informasi (awal tahun 2008)
Nama Perusahaan : PT Lintas Informasi.
Alamat : Jl. Ringroad Utara 123. No Telp 0274385350
Telp : 0274 385350
Tahun Keuangan : 2008
Akhir bulan : Desember
Konversi : Januari
Periode : 12 bulan
Jenis Usahaa : Penjualan Handphone (gunakan rekening Computer Dealer)

PT Lintas Informasi
Neraca Saldo
31/12/2007
(dalam Ribuan Rupiah)
Nama Akun Debit Kredit
Kas
Piutang dagang
Cadangan kerugian piutang
Persediaan barang
Bangunan
Akumulasi Depresiasi - bangunan
Peralatan
Akumulasi depresiasi - peralatan
Motor
Akumulasi depresiasi – motor
Utang bank
Utang dagang
Modal
Jumlah

Rp 20.250.000
Rp 19.400.000

Rp 177.000.000
Rp 125.000.000

Rp 12.000.000

Rp 25.000.000




Rp 378.650.000


Rp 3.400.000


Rp 25.000.000

Rp 4.000.000

Rp 10.000.000
Rp 100.000.000
Rp 86.250.000
Rp 150.000.000
Rp 378.650.000
(No Akun/Rekening Anda buat Sendiri)

Buku Besar Piutang Dagang
Bismika (Jl. Tendean, 10, Jogja, 0274387387) 9.400.000
Sejahtera Cell (Jl. Kaliurang 11B, 0274398987) 6.000.000
STMIK AMIKOM (Jl. Ringroad, 123, 0274367909) 4.000.000
19.400.000
Buku Besar Utang Dagang
Nokia Distributor (Jl.Mangkubumi No.119, 0274386386 36.250.000
Ramai-ramai Cell (Jl. Diponegoro, Solo, 150, 0271369451 50.000.000
86.250.000


Daftar Persediaan Barang PT Lintas Informasi 31/12/2007

Merek Kode Unit Harga beli Harga Jual
HP Barang Persediaan per unit per unit
Nokia N-Series N-70 10 Rp 4.500.000 Rp 5.500.000
Nokia N-Series N-93 5 Rp 9.500.000 Rp 10.250.000
Nokia Communicator NC-150 5 Rp 7.500.000 Rp 8.500.000
Samsung SGX- 750 5 Rp 3.250.000 Rp 4.150.000
Samsung SGX –800 3 Rp 4.000.000 Rp 5.000.000
Sony Erickson SX-250 5 Rp 3.750.000 Rp 3.900.000

Total persediaan Rp 177.000.000

Transaksi sepanjang bulan Januari 2008
1/1 Terjual 2 unit N-70 dengan tunai
3/1 Dijual 2 unit SGX-750 ke Bismika Cell dengan kredit
5/1 Terjual 3 unit N-93 dan 3 unit SGX-750 dengan tunai
6/1 Mendapat pinjaman lunak Rp 100.000.000 dari Bank Mandiri.
7/1 Dilunasi utang pada Nokia Distributor (Rp 36.250.000)
10/1 Diterima (dibeli) barang-barang berikut:
Nokia N-70 5 unit (kredit)
Nokia N-93 2 unit (kredit)
Samsung SGX -750 5 unit (kredit)
15/1 Dibayar gaji karyawan Rp 3.500.000
17/1 Dibayar biaya-biaya berikut:
Listrik Rp 250.000
Air Rp 95.000
Telp Rp 450.000

20/1 Terjual 3 unit N-70, 3 unit N-93, dan 3 unit NC-150.
24/1 Dijual 2 unit NC-150 kepada Sejahtera Cell
25/1 Dibayar biaya iklan Rp 5.000.000.
25/1 Diterima kiriman barang dari PT Ramai-Ramai Cell berikut:
5 unit SX-250 (Sony Erickson) (kredit)
5 unit SGX -800 (Samsung) (kredit)
5 unit NC-150 (Nokia) (kredit0
29/1 Diterima uang Rp 2.000.000 dari STMIK AMIKOM
30/1 Diterima uang Rp10.000.000 dari Bismika dan Rp 10.000.000 dari Sejahtera Cell.

(Kumpulkan hasil latihan dan tugas Anda ke Asisten)

Langkah-langkah mengerjakan:
1. Buat nama baru (PT Lintas Informasi)
2. Isikan alamat dan nomor telepon
3. Isikan tahun keuangan, akhir bulan dan konversi
4. Pilih jenis usaha (Computer Dealer)
5. Simpan dalam File Saudara (dengan Kode Tugas III)
6. Masukkan informasi piutang dagang dan utang dagang ke menu Set-up, Balance Receivable Balance (piutang dagang) dan Payable Balance (utang dagang) dan seterusnya.
7. Masukkan nama pelanggan dan nama pemasok ke dalam menu Card File.
8. Setelah selesai memasukkan informasi piutang dagang dan utang dagang, cocokkan hasilnya dengan saldo piutang dagang dan saldo utang dagang pada Account List.
9. Masukkan neraca saldo 31/12/07 ke dalam chart of account.
10. Masukkan informasi persediaan barang melalui menu Inventory (lihat cara memasukkan dalam Inventory).
11. Masukkan informasi penjualan barang (tunai atau kredit) melalui menu Sales.
12. Masukkan informasi pembelian barang (tunai atau kredit) melalui menu Purchase.
13. Klik Record jika telah selesai.
14. Lihat hasil saudara dalam menu Report berikut:
Balance Sheet (Neraca) pada General Ledger Report.
Profit and Loss (Laba Rugi) pada General Ledger Report.
Item Sales Detail (Rincian Penjualan Barang) pada Sales Report.
Item Purchase Detail (Rincian Pembelian Barang) pada Purchase Report.
Inventory Count Sheet (Lembaran Persediaan) pada Inventory Report.
Price List (Daftar Harga) pada Inventory Report.

Lembaran Mengerjakan
Balance Sheet pada General Ledger Report

PT Lintas Informasi
Neraca (Balance Sheet)
Per 31/12/2007
(dalam Ribuan Rupiah)
Aktiva
Aktiva lancar
Kas Rp
Piutang Rp
Cadangan Kerugian Piutang Rp
Persediaan Barang Rp
Total Aktiva Lancar Rp
Aktiva Tetap
Bangunan
HP Bangunan Rp
Akum Depr –Bangunan Rp
Peralatan
HP Peralatan Rp
Akum Depr – Peralatan Rp
Motor
HP Motor Rp
Akum Depr – Motor Rp
Total Aktiva Tetap Rp
Total Aktiva Rp
Kewajiban
Kewajiban Lancar
Utang Dagang Rp
Kewajiban Jangka Panjang
Utang Bank Rp
Total Utang Rp
Aktiva Bersih Rp

Modal /Ekuitas
Modal Awal Rp
Laba Ditahan Rp
Laba Tahun Berjalan Rp
Total Ekuitas Rp








Lembaran Mengerjakan

Profit and Loss (Laba Rugi) pada General Ledger Report
PT Lintas Informasi
Laporan Laba Rugi (Profit and Loss Statement)
Per 31/12/2007
(dalam Ribuan Rupiah)

Pendapatan Rp
Harga Pokok Penjualan Rp
Laba Kotor (Gross Profit) Rp
Beban-beban:
Beban Gaji Rp
Beban Listrik Rp
Beban Air Rp
Beban Telp Rp
Beban Iklan Rp
Beban lain-lain Rp
Total beban Rp
Laba Operasi Rp
Pendapatan lain-lain Rp
Beban lain-lain Rp
Laba Bersih (Net Profit/Loss) Rp






Lembaran Mengerjakan
Item Sales Detail (Rincian Penjualan Barang) pada Sales Report

PT Lintas Informasi
Item Sales Detail (Rincian Penjualan Barang)
Dari tanggal 1/1/08 sampai tanggal 31/01/2008
(dalam Ribuan Rupiah)
Kode Rekening Nama Barang Kode Barang Tanggal Kuantitas Jumlah Status








































Lembaran Mengerjakan
Item Purchase Detail (Rincian Pembelian Barang) pada Purchase Report

PT Lintas Informasi
Item Purchase Detail (Rincian Pembelian Barang)
Dari tanggal 1/1/08 sampai tanggal 31/01/2008
(dalam Ribuan Rupiah)
Kode Rekening Nama Barang Kode Barang Tanggal Kuantitas Jumlah Status








































Lembaran Mengerjakan
Inventory Count Sheet (Lembaran Persediaan) pada Inventory Report

PT Lintas Informasi
Inventory Count Sheet (Lembaran Perhitungan Persediaan Barang)
Per tanggal 31/01/2008
(dalam Ribuan Rupiah)
Kode Barang Nama Barang Berada di tangan (on hand) Unit Perhitungan I (Count sheet I) Perhitungan II (Count sheet II)














Price List (Daftar Harga) pada Inventory Report

PT Lintas Informasi
Price List (Daftar Harga)
Per tanggal 31/01/2008
Nomor Rekening Nama Rekening Harga Terakhir














PRAKTIKUM XIII

RETUR PENJUALAN

Pencatatan retur penjualan (sales returns)sebagai akibat terjadi pengembalian barang yang telah dibeli konsumen dikarenakan barang tersebut rusak atau sebab lain. Transaksi retur penjualan dicatat melalui modul Sales - Sales dan Sales - Settle Returns & Credit, jika ada uang yang dikembalikan kepada konsumen.
Contoh:
1. Pada tanggal 7 Januari 2009, perusahaan menjual barang secara tunai kepada Toko “COCO” Roti Bolu 10 unit @ Rp 1.500,- = Rp 15.000,-
2. Pada tanggal 8 Januari 2009, Toko “COCO” mengembalikan 1 unit Roti Bolu karena rusak bentuknya. Pengembalian ini telah disetujui perusahaan dan perusahaan mengembalikan uang sebesar Rp 1.500,-sesuai harga jual tersebut.

Langkah:
1. Catat pengembalian barang melalui modul Sales – Sales.
2. Pada kolom Ship diisi –1 (jumlah roti yang dikembalikan),kolom item diisi A-1, enter
3. Catat pengembalian uang kepada pelanggan melalui menu Sales-Settle returns & Credit
4. Klik tombol Apply to Invoice.Kotak Settle Return & Credits ditampilkan dengan data transaksi yang telah dilakukan sebelumnya. Cek kembali tanggal transaksi, edit jika perlu. Selanjutnya distribusikan angka pada Credit Amount : ke kolom Amount Applied.
Contoh :
1. Pada tanggal 9 Januari 2009, perusahaan menjual barang secara tunai kepada Toko “COCO” Roti Semir 10 unit @ Rp 1.000,- = Rp 10.000,-
2. Pada tanggal 10 Januari 2009, perusahaan menjual barang secara tunai kepada Toko “CECE” Roti Brownis 10 unit @ Rp 1.500,- = Rp 15.000,-
3. Pada tanggal 10 Januari 2009 perusahaan menjual barang secara tunai kepada Toko “CUCU” Roti Zebra 10 unit @ Rp 2.000,- = Rp 20.000,-
4. Pada tanggal 10 Januari 2009, Toko “COCO” mengembalikan 2 unit Roti Semir karena rasanya tidak sesuai pesanan. Pengembalian ini telah disetujui perusahaan dan perusahaan mengembalikan uang sebesar Rp 2.000,-sesuai harga jual tersebut.
5. Pada tanggal 11 Januari 2009 Toko “CECE” mengembalikan 1 unit Roti Brownis karena tidak sesuai pesanan. Pengembalian ini telah disetujui perusahaan dan perusahaan mengembalikan uang sebesar Rp 1.500,-sesuai harga jual tersebut.
6. Pada tanggal 11 Januari 2009, Toko “CUCU” juga mengembalikan 1 unit Roti Zebra karena tidak sesuai pesanan. Pengembalian ini telah disetujui perusahaan dan perusahaan mengembalikan uang sebesar Rp 2.000,-sesuai harga jual tersebut.
7. Pada tanggal 19 Januari 2009, perusahaan menjual barang secara kredit kepada Toko “COCO” Roti Lapis Legit 10 unit @ Rp 1.000,- = Rp 10.000,-
8. Pada tanggal 20 Januari 2009, perusahaan menjual barang secara kredit kepada Toko “CECE” Roti Lapis Legit 10 unit @ Rp 1.000,- = Rp 10.000,-
9. Pada tanggal 21 Januari 2009, perusahaan menjual barang secara kredit kepada Toko “CUCU” Roti Lapis Legit 10 unit @ Rp 1.000,- = Rp 10.000,-
10. Menerima pembayaran piutang tanggal 19 Januari 2009 dari Toko “ COCO “
11. Menerima pembayaran piutang tanggal 20 Januari 2009 dari Toko ”CECE “
12. Menerima pembayaran piutang tanggal 21 Januari 2009 dari Toko “CUCU “

TRANSAKSI PENJUALAN BERULANG
Salah satu fasilitas menu Sales adalah pencatatan transaksi penjualan untuk barang sejenis yang berulang kali terjadi. Proses pencatatan, mengaktifkan data, mengubah dan menghapus data penjualan berulang pada dasarnya tidak jauh berbeda dengan Recurring General Journal Entry
Contoh : Pada tanggal 23 Januari 2009 perusahaan menjual kepada Pelanggan ( Toko “CECE”)

Kode Nama Harga Unit Jumlah
A-1 Roti Bolu 1.500 (5) 2 3.000
A-2 Roti semir 1.000 2 2.000
A-3 Roti Brownis 1.500 1 1.500
A-4 Roti Zebra 9002.000 1 2.000
A-45 Lapis Legit 1.000 3 3.000
Total 6.150

Langkah :
1. Pilih dan klik Sales – Sales. Cari Kotak dialog Sales – Item, isi data transaksi sampai selesai.
2. Klik Icon Save Recurring, tentukan frekuensi transaksi (Montly) dan tanggal (10)
3. Klik tombol Record

KOREKSI KESALAHAN PENCATATAN
Kesalahan pencatatan sangat mungkin terjadi pada saat memproses transaksi penjualan barang. Jika hal ini terjadi maka harus dibuat koreksi untuk mencatat data yang benar. Data transaksi penjualan dapat terbagi dalam 2 status, yaitu:
1. Status Open yang ditandai dengan panah pada jurnal dengan warna putih (-->)
2. Transaksi dengan status Closed yang ditandai dengan panah warna hijau () pada jurnal transaksi. Pada transaksi dengan status Open, kesalahan pencatatan data : tanggal, jumlah barang, kode barang dan harga jual dapat di koreksi
Contoh :
Kesalahan pencatatan data diatas terdapat pada isian sbb:
• Date : 15/12/2009 seharusnya : 23/1/2008
• Ship : 5 ( Roti Bolu) seharusnya : 2
• Item Number : A-4 seharusnya : A-5
• Price : Rp 900,-(Roti Zebra) seharusnya Rp 2.000,-

Langkah koreksi kesalahan sbb:
1. Pilih dan klik modul Sales – Transaction Journal, kotak dialog Transaction Journal ditampilkan.
2. Pilih jurnal transaksi penjualan Toko “CECE” status Open
3. Aktifkan jurnal tersebut dengan cara mengklik ganda pada tanda panah transaksi Toko “CECE”. Kotak dialog Sales – Sales Item yang berisi transaksi penjualan ditampilkan kembali
4. Koreksi data yang salah pada tampilan data pada kotak dialog Sales – Item
Setelah selesai koreksi, klik tombol OK, proses koreksi kesalahan pencatatan selesai
TUGAS DAN RESPONSI

Kasus MYOB Accounting (Soal Komprehensif)
(Tugas Dikumpulkan lewat asisten)

Berikut adalah Neraca Saldo PT Bintang Harapan Motor akhir tahun 2006.

PT Bintang Harapan Motor
Neraca Saldo
31/12/2006
(dalam Ribuan Rupiah)
Debit Kredit

Kas 250.000
Piutang Dagang 850.000
Cadangan kerugian piutang 20.000
Persediaan Barang 1.250.000
Bahan habis pakai 1.000
Tanah 250.000
Gedung 500.000
Akum Depresiasi gedung 50.000
Kendaraan 45.000
Akum Depresiasi kendaraan 15.000
Peralatan 25.000
Akum Depresiasi peralatan 5.000
Utang dagang 875.000
Utang Bank 200.000
Modal 700.000
Prive 1.000
Penjualan Counter 1500.000
Pendapatan bengkel 857.000
Pendapatan bunga 15.000
HPP Counter 900.000
Beban Sewa 100.000
Beban gaji 25.000
Beban listrik 1.000
Beban Telp 3.000
Beban air 1.000
Beban iklan 25.000
Beban bunga 10.000
Total 4.237.000 4.237.000


(No Akun/Rekening Anda buat Sendiri)

Buku Besar Piutang Dagang
PT. Andalan (Jl. Wates, 304, Jogja, 0274387387 350.000.000
PT. Sejahtera Motor (Jl. A.Yani, 331B, 0274398987 250.000.000
PT. Sadel Sped (Jl. Kaliurang, 123, 0274367909 250.000.000
850.000.000

Buku Besar Utang Dagang
PT. Motor Mabur (Jl. Magelang, Magelang No.1, 0274386386 375.000.000
PT. Honda Unggul (Jl. Diponegoro, Solo, 150, 0271369451 325.000.000
Dina Anisa (Jl. Tendean, 20A, Jkt, 0217177170 175.000.000
875.000.000

Daftar Persediaan Barang PT. Bintang Harapan Motor 31/12/2006

Merek Kode Unit Harga beli Harga Jual
Motor Barang Persediaan
Honda Vario VRO-250 100 Rp 13.500.000 Rp 15.500.000
Supra X SPX -150 10 Rp 13.500.000 Rp 16.250.000
Supra Fit SPF- 100 25 Rp 9.000.000 Rp 11.250.000
Tiger TGR –300 10 Rp 20.000.000 Rp 24.500.000
Mega Pro MPR-200 20 Rp 16.500.000 Rp 19.500.000


Berikut adalah transaksi PT. Bintang Harapan Motor sepanjang bulan Januari 2007
2/1 Dibeli berbagai peralatan dari Toko Takrib senilai Rp 3.500.000 dengan kredit.
2/1 Dibeli bahan habis pakai Rp 500.000 dengan tunai.
3/1 Dikeluarkan uang Rp 50.000.000 untuk membayar utang Dina Anisa.
3/1 Diterima uang Rp 200.000.000. dari PT. Andalan.
5/1 Penjualan motor tunai untuk tanggal ini adalah sebagai berikut:
5 Vario, 3 Supra X, dan 2 Supra Fit.
7/1 Dikeluarkan uang Rp 150.000.000 untuk membayar utang dagang kepada PT. Motor Mabur.
10/1 Diterima uang dari Rp 150.000.000 dari PT. Sejahtera Motor.
10/1 Dikeluarkan uang Rp 125.000.000 sebagai angsuran utang kepada PT. Honda Unggul.
10/1 Dibayar gaji karyawan Rp 23.000.000.
13/1 Penjualan tunai minggu ini adalah, 5 Vario, 7 SupraX, 4 Tiger dan 1 Mega Pro.
15/1 Diterima kiriman motor berikut ini dari PT. Honda Unggul
10 Vario
10 SupraX
5 Supra Fit
16/1 Diterima kiriman motor 5 Tiger, 7 Supra Fit, 3 Vario dan 3 Tiger dari dari PT Motor Mabur.
17/1 Dibayar Biaya-biaya berikut:
Listrik Rp 1.500.000
Telp Rp 3.250.000
Air Rp 725.000
20/1 Penjualan motor tunai minggu ini adalah:
8 Vario
6 Tiger
7 Mega Pro
9 Supra Fit
21/1 Dibeli 1 mobil Avanza @ Rp 125.000.000 kepada PT. Nasmoco dengan membayar uang muka Rp 25.000.000. Sisa utang dibayar dengan kartu kredit BCA.
22/1 Dijual 5 Vario, 5 Supra Fit, 5 SupraX ke PT. Sejahtera Motor.
22/1 Dibayar uang sewa kantor Rp 5.000.000.
23/1 Dilunasi utang Dina Annisa.
25/1 Dibayar asuransi Motor Rp 10.000.000.
26/1 Diterima uang Rp 75.000.000 dari Sadel Speed.
28/1 Dikirim motor berikut ini kepada PT. Andalan:
10 Supra Fit
5 SupraX
5 Vario
5 Tiger
30/1 Penjualan Motor Tunai akhir bulan Januari adalah:
10 Supra Fit
8 Vario
7 SupraX
1 Tiger
2 MegaPro
30/1 Diterima pinjaman lunak Rp 500.000.000 dari Bank BCA.
30/1 Dikeluarkan uang Rp 5.000.000 untuk angsuran mobil yang dibeli tanggal 21/1 pada PT.Nasmoco.
30/1 Dibeli mebel dan furniture Rp 27.550.000 dengan tunai.

Diminta:
1. Mulai pekerjaan saudara dengan mengisi Nama Anda, Alamat, Tahun Keuangan, Jenis Usaha (Dealer Motor), dan simpan di File saudara masing-masing.
2. Masukkan informasi piutang dagang
3. Masukkan informasi utang dagang
4. Masukkan informasi persediaan barang (Buku Persediaan)
5. Masukkan neraca saldo di atas ke dalam Chart of account (kecuali piutang dagang, utang dagang dan persediaan)
6. Catat transaksi di atas ke dalam Buku Jurnal Umum, Buku Penjualan, dan Buku Pembelian.
7. Berapa laba atau rugi PT. Bintang Harapan Motor Akhir Januari 2007
8. Berapa kekayaan PT. Bintang Harapan Motor akhir Januari 2007
9. Lihat neraca saldo
10. Hitung kembali persediaan motor PT. Bintang Harapan Motor
11. Catat seluruh jurnal (umum, penjualan, dan pembelian)

Informasi tambahan:
1. PT. Bintang Harapan Motor memiliki 10 orang karyawan beikut ini:
Devi : Jl. Bayangkara, 1, Jogjakarta
Denis : Jl. Kamboja 12, RT II, RW 5, Condong Catur, Depok,
Sleman.
Irma : Jl. Solo, 120B, Jogja, 0274371717
Andi : Jl. Raya Wonosari, 150, Jogja, 0274 567848
Tukijo : Jl. Parangtritis, 10 A, Jogja, 0274 876478
Nonong : Jl. Kpt. Tendean, 45 A, Jogja 0812298764390
Handoko : Gang Melati, 134, RT1/RW 3, Nglendah, Brosot, Kulonprogo
Andini : Jl. H. Agus Salim 1, Jogja, 02747885098
Aspari : Jl. Ontoseno, 2, RT11/RW3, Wirobrajan, Jogja
081229567569
Sasongko : Jl. Cokroaminoto 30, Jogja, 081178676812
(Masukkan Informasi Karyawan ke Card File)
2. Seluruh transaksi kecuali penjualan tunai dilakukan dengan syarat 2/10, n/30 (penjualan kredit).
3. Jenis usaha : Dealer Motor
4. Seluruh pembelian dan penjualan motor mendapat diskon 5%.
5. Catat selalu dan Transaction Journal dan Chart of account, persediaan barang, dan informasi lainnya setiap selesai pertemuan.
6. Alamat PT. Bintang Harapan Motor anda Catat dengan lengkap.

(HASIL AKHIR DICATAT SELURUHNYA SESUAI DENGAN PERINTAH DAN MENDAPATKAN NILAI SESUAI DENGAN BENAR SALAH).

Lembaran Mengerjakan
Balance Sheet pada General Ledger Report

PT Bintang Harapan Motor
Neraca (Balance Sheet)
Per 31/12/2007
(dalam Ribuan Rupiah)
Aktiva
Aktiva lancar
Kas Rp
Piutang Rp
Cadangan Kerugian Piutang Rp
Persediaan Barang Rp
Total Aktiva Lancar Rp
Aktiva Tetap
Bangunan
HP Bangunan Rp
Akum Depr –Bangunan Rp
Peralatan
HP Peralatan Rp
Akum Depr – Peralatan Rp
Motor
HP Motor Rp
Akum Depr – Motor Rp
Total Aktiva Tetap Rp
Total Aktiva Rp
Kewajiban
Kewajiban Lancar
Utang Dagang Rp
Kewajiban Jangka Panjang
Utang Bank Rp
Total Utang Rp
Aktiva Bersih Rp

Modal /Ekuitas
Modal Awal Rp
Laba Ditahan Rp
Laba Tahun Berjalan Rp
Total Ekuitas Rp








Lembaran Mengerjakan

Profit and Loss (Laba Rugi) pada General Ledger Report
PT Bintang Harapan Motor
Laporan Laba Rugi (Profit and Loss Statement)
Per 31/12/2007
(dalam Ribuan Rupiah)

Pendapatan Rp
Harga Pokok Penjualan Rp
Laba Kotor (Gross Profit) Rp
Beban-beban:
Beban Gaji Rp
Beban Listrik Rp
Beban Air Rp
Beban Telp Rp
Beban Iklan Rp
Beban lain-lain Rp
Total beban Rp
Laba Operasi Rp
Pendapatan lain-lain Rp
Beban lain-lain Rp
Laba Bersih (Net Profit/Loss) Rp






Lembaran Mengerjakan
Item Sales Detail (Rincian Penjualan Barang) pada Sales Report
PT Bintang Harapan Motor
Item Sales Detail (Rincian Penjualan Barang)
Dari tanggal 1/1/08 sampai tanggal 31/01/2008
(dalam Ribuan Rupiah)
Kode Rekening Nama Barang Kode Barang Tanggal Kuantitas Jumlah Status








































Lembaran Mengerjakan
Item Purchase Detail (Rincian Pembelian Barang) pada Purchase Report

PT Bintang Harapan Motor
Item Purchase Detail (Rincian Pembelian Barang)
Dari tanggal 1/1/08 sampai tanggal 31/01/2008
(dalam Ribuan Rupiah)
Kode Rekening Nama Barang Kode Barang Tanggal Kuantitas Jumlah Status








































Lembaran Mengerjakan
Inventory Count Sheet (Lembaran Persediaan) pada Inventory Report

PT Bintang Harapan Motor
Inventory Count Sheet (Lembaran Perhitungan Persediaan Barang)
Per tanggal 31/01/2008
(dalam Ribuan Rupiah)
Kode Barang Nama Barang Berada di tangan (on hand) Unit Perhitungan I (Count sheet I) Perhitungan II (Count sheet II)














Price List (Daftar Harga) pada Inventory Report

PT Bintang Harapan Motor
Price List (Daftar Harga)
Per tanggal 31/01/2008
Nomor Rekening Nama Rekening Harga Terakhir














Tempat Mengerjakan


PT Bintang Harapan Motor
Jl. Kpt. Tendean. 20, Yogyakarta
Jurnal Umum
30/1/08
Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit



































Tempat Mengerjakan


PT Bintang Harapan Motor
Jl. Kpt. Tendean. 20, Yogyakarta
Jurnal Umum
30/1/08
Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit



































Tempat Mengerjakan


PT Bintang Harapan Motor
Jl. Kpt. Tendean. 20, Yogyakarta
Jurnal Umum
30/1/08
Tanggal
(Date) Kode Rekening Nama Rekening Debit Kredit




































Lembaran Mengerjakan Tugas


Aged Receivable (Menu Sales)
PT Puspa Alam
31/12/07
Jl. Samanhudi 148, Solo
Nama Pelanggan Total Piutang Desember
















Aged Payable (Menu Purchase)
PT Puspa Alam
31/12/07
Jl. Samanhudi 148, Solo
Nama Pemasok Total Utang Desember


















Jenis-jenis Laporan MYOB

General Ledger Report


Chequebook Report
(Laporan Buku Cek)



Sales Report
(Laporan Penjualan)





Purchase Report
(Laporan Pembelian)




Inventory Report
(Laporan Persediaan)




Card file Report
(Laporan File Kartu)




MYOB Analyst




Melihat Jendela

Setup



1. Setup MYOB
Jendela ini digunakan untuk melihat:
a. Customize (sistem yang telah baku dalam MYOB Accounting)
b. Accounts (set up account adalah jendela yang disiapkan oleh MYOB untuk melihat apakah akun atau rekening yang telah dimasukkan). Jendela ini dapat diedit, dihapus, atau diimpor)
c. Sales (jendela penjualan)
d. Purchase (jendela pembelian)
e. Payroll
2. Balance
a. Account Opering Balance
Jendel untuk memasukkan saldo awal
b. Job Opening Balance
Jendel untuk memasukkan saldo awal job
c. Receivable Balance
Jendela untuk memasukkan saldo awal piutang dagang (lihat Piutang Dagang)
d. Payable Balance
Jendel untuk memasukkan saldo awal utang dagang (lihat Utang Dagang).
3. Linked Account (lihat Linked Accounts)
a. General Ledger Accounts
b. Receivable Accounts
c. Payables Account
4. Preference


Jendela ini digunakan untuk men setup hal-hal berikut ini:
a. Sistem
b. Windows
c. Report dan Forms
d. Chequebook
e. Sales
f. Purchase
g. Security

5. Jendela Informasi Perusahaan (Company Information)



Catatan

Catatan

Catatan

Catatan

Catatan

Catatan